A. 手工控制 B. 自动控制 C. 预防性控制 D. 发现性控制
37.采购部门应当按照（ ）的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议。 2分 A. 公平 B. 公正 C. 竞争 D. 就近
38.企业销售业务至少应当关注（ ）风险。2分
A. 销售政策，可能导致销售不畅，经营难以为继。
B. 销售市场预测不准确，导致经营难以为继。
C. 客户信用管理不到位导致销售款项不能收回。
D. 销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损。
39.订立销售合同环节有（ ）主要管控措施。 2分
A. 订立销售合同前，企业应当指定专门人员谈判。
B. 建立健全销售合同订立及审批管理制度
C. 专业人员参加重大的销售业务谈判 D. 销售合同审批同意、签订
40.企业应当定期对物资（ ）、采购质量、采购成本、协调或合同签约与履行情况等物资采购供应活动进行专项评估和综合分析，及时发现采购业务薄弱环节，优化采购流程， 2分 A. 需求计划 B. 采购计划 C. 采购渠道 D. 采购价格
三. 判断正误题
41.企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度。（ ） 1分
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A. 正确 B. 错误
42.重要信息只传递给董事会和经理层。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
43.促进企业实现发展战略是内部控制的一般目标 1分 A. 正确 B. 错误
44.采购合同是企业与供应商之间为建立长期物资购销关系而作出的一种约定。 1分 A. 正确 B. 错误
45.发货是根据销售合同的约定向客户提供商品的环节。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
46.企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。 1分
A. 正确 B. 错误
47.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》根据有关法律法规和《企业会计准则》，制定本指引。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
48.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》共五章十二条。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
49.企业经营管理合法合规强调的是企业要在法律允许的经营范围内开展经营活动，严禁违法经营、非法获利。 1分 A. 正确 B. 错误
50.内部控制是全体员工的共同责任。 1分 A. 正确 B. 错误
51.企业应当依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得
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会计从业资格证书。 1分 A. 正确 B. 错误
52.企业销售部门应当按照经批准的销售合同开具相关销售通知单。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
53.会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。 1分 A. 正确 B. 错误
54.只要客户信用管理到位，应收账款都可以收回。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
55.企业应当制定内部控制缺陷认定标准。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
56.内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发展目标过程的控制。 1分 A. 正确 B. 错误
57.销售部门内部可以对不相容职务进行合并，不需要一种牵制关系。 （ ） 1分 A. 正确 B. 错误
58.专项监督的范围应只根据风险评估结果予以确定。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
59.举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至高级管理人员。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
60.企业应当根据本规范及其配套办法，制定内部控制监督制度。（ ） 1分 A. 正确 B. 错误
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