债、实收资本、资本公积等。
来自于利润分配表的数据为：发放的现金股利。
（二）现金流量表的详细编制过程
1、间接法编制的经营活动产生的现金流量 （1）净利润：根据利润表中当期净利润进行填写
（2）计提的资产损失准备：旧准则下：根据资产负债表中的：坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、工程物资减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备科目填列。根据资产负债表（或报表附注）具体计算公式为：
计提的资产损失准备=坏账准备期末数+存货跌价准备期末数+短期投资跌价准备期末数+长期投资减值准备期末数+固定资产减值准备期末数+工程物资减值准备期末数+在建工程减值准备+无形资产减值准备期末数—坏账准备期初数—存货跌价准备期初数—短期投资跌价准备期初数—长期投资减值准备期初数—固定资产减值准备期初数—工程物资建筑准备期初数—在建工程减值准备期数数—无形资产减值准备期初数。
（3）固定资产折旧。旧准则下：根据资产负债累计折旧科目填列。根据资产负债表具体计算公式为：
固定资产折旧=累计折旧期末数+当期处置资产所对应的累计折旧（当期若无处置固定资产则该数不用填写）—累计折旧期初数
（4）无形资产摊销。旧准则下，无形资产以净值列示，不存在
累计摊销科目，所以需要根据报表附注进行填列，一般情况下根据资产负债表净值填列方法为：
无形资产摊销=无形资产期初数+无形资产当期增加额（若当期无购置无形资产，则该数不显示）—无形资产期末数
（5）长期待摊费用摊销。旧准则下，长期待摊费用以净值列示，报表不显示摊销额，其摊销额在报表附注中列示，所以应当根据报表附注进行填列，一般情况下，其计算方法和无形资产摊销的计算方法相同：
长期待摊费用摊销=长期待摊费用期数数+当期发生的长期待摊费用（若当期无发生长期待摊费用，则该数不显示）—长期待摊费用期末数。
（6）待摊费用的减少。旧准则下，待摊费用以净值列示，在计算时可以直接以报表数为基础进行计算，根据资产负债表计算公式为：
待摊费用的减少=待摊费用的期初数—待摊费用的期末数 （7）预提费用的增加。旧准则下，可以根据资产负债表预提费用报表数直接计算，根据资产负债表计算公式为：
预提费用的增加=预提费用的期末数—预提费用的期初数 （8）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益）。该数据根据资产负债表相应资产变化情况和利润表中的营业外支出或营业外收入科目明细帐分析填列。
（9）固定资产报废损失。该科目应当根据固定资产原值期初期
末变化情况和利润表中的营业外收入、营业外支出明细账分析填列。
（10）财务费用。该科目应根据利润表中的财务费用明细帐分析填列，反映企业筹资活动的财务费用，对于经营活动中产生的财务费用不在此填列。
（11）投资损失（收益）。该科目根据利润表中的投资收益直接填列（在心准则下投资收益属于经营活动产生的利润）。
（12）递延所得税贷项。该科目根据资产负债表中的递延所得税资产和递延所得税负债报表数填列。根据资产负债表填列公式为：
递延所得税贷项=递延所得税负债（或递延所得税贷项）—递延所得税资产（或递延所得税借项）
（13）存货的减少。该科目可以根据资产负债表存货原值填列，若资产负债表存货项目为净值填列，则应调整为原值。根据资产负债表填列方法为：
存货的减少=存货原值期初数—存货原值期末数
（14）经营性应收项目的减少。该科目根据资产负债表中表示的经营性应收项目报表余额填写，（由于其他应收款根据企业会计准则的规定可以计提坏账准备，所以这里的余额是指未扣除坏账准备前的原值），经营性应收项目主要包括：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款等科目。根据资产负债表数据计算的公式为：
经营性应收项目的减少=应收票据的期初余额+应收账款的期初余额+预付账款的期初余额+其他应收款的期初余额—应收票据的期末余额—应收账款的期末余额—预付账款的期末余额—其他应收款
的期末余额。
（15）经营性应付账款的增加。该科目和经营性应收账款的含义相类似，需要根据资产负债表中经营性应收项目报表数填列，经营性应付项目主要包括：应付票据、应付账款、预收帐款、其他应付款、应付职工薪酬（或者应付工资、应付福利费）、应交税费（或者应交税金、其他应交款），计算公式为：
经营性应付项目的增加=应付票据期末余额+应付账款期末余额+预收账款期末余额+其他应付款期末余额+应付职工薪酬期末余额+应交税费期末余额—应付票据期初余额—应付账款期初余额—预收账款期初余额—其他应付款期初余额—应付职工薪酬期初余额—应交税费期初余额
由于其他应收款、其他应付款核算项目比较复杂，所以在计算时一定要注意区分其中的经营活动性质的款项和投资性质、筹资性质的款项。
（16）其他。填列应当对当期净利润进行调整但又不属于上述事项的其他调整项目。
2、投资活动产生的现金流量
投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围的投资及其处置活动。
由上述的概念可以看出，投资活动主要包括：长期资产的购建和对外的投资；而根据其产生的原因是购建还是处置可以将投资活动现金流量分为如下的几种类型，并且根据上述的公式：
投资活动产生的现金流量=长期投资资产的增加—应收利息、应收股利资产的增加+其他长期资产的增加+处置长期资产的净收益+投资收益
（1）收回投资所收到的现金。属于企业收回对外的长期投资成本时所收到的现金。主要根据资产负债表中长期投资资产账面价值的变动进行计算，若长期投资资产账面价值减少则表明企业存在收回投资的情形，否则该数额可不填列；同时该数额不包括应当在“取得投资收益所收到的现金”中列示的属于投资收益的数额。根据资产负债表计算公式为：
收回投资所收到的现金=长期股权投资期初余额+长期债权投资期初余额—长期股权投资期末余额—长期债权投资期末余额+因权益法核算的长期股权投资当期损益调整增加数额+长期债权投资溢价当期摊销金额。
（2）取得投资收益所收到的现金。属于企业因对外投资取得投资收益所收到的现金，应当根据利润表中的投资收益和资产负债表中的应收利息、应收股利科目填列。根据资产负债表、利润表简单的计算公式为：
取得投资收益所收到的现金=投资收益+应收利息期初余额+应收股利期初余额—应收利息期末余额—应收股利期末余额—因权益法核算的长期股权投资当期损益调整增加数额—长期债权投资溢价当期摊销金额+因权益法核算的长期股权投资当期损益调整减少数额+长期债权投资折价当期摊销金额。