发货记账，一份送财务部门收款记账。
销货发票应具备销售产品名称、规格、数量、单价等方面的内容。应由开票人以外的人员复核其所填内容，是否与购货单位的订货单或合同一致。
仓库保管(发货人)接到\提货单\联后，提出应发的货物，再由另一人作最后的复核，核对无误后方能包装发运。
仓库保管等直接经手销售的人员，不得兼管与销售有关的账簿(如销售，应收销货款)的记账工作。
每月终了，销售部门与成品库在帐卡、帐实核对相符后，要编制产成品收发结存报表送财会部门对帐，保证帐实相符。 外购半成品的管理，视同材料购入处理，由材料部门负责。 自制半成品若需送交半成品库的，其管理办法同产成品的管理流程。 委托外单位加工的自制半成品，发出和收回时的处理手续比照委托外单位加工材料处理。
月末要清查盘点，盘点由生产部门和车间核算员参加，可能时财务部门应派员参加，盘点完毕要填写在产品盘存表，以便正确计算在产品成本。
固定资产内控制度
各公司固定资产由资产管理部门，资产使用部门及财务部门共同管理，各司其职。
对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量，竣工后要及时组织验收，登记固定资产。
资产管理部门对报废、转让、出租出借固定资产应及时登记清理费用、残值收入，或租金收入和转让收入，并报财务部门进行账务处理。 建立临时性租入固定资产备查薄。
接受损赠的固定资产应按制度规定计价核算和管理。 外单位投入固定资产应按制度规定进行账务处理保管。
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，其分类折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 残值率% 房屋建筑物 20 年 4 机器设备 10 年 4 电子设备 3年 4 运输工具 5 年 4
对已提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额
在年度会计决算前，由资产管理部门组织进行固定资产盘点，以查明资产实物状况。
对意外灾害损失应进行认真的核对、盘点及损失程度的评估，并及时
向保险公司索赔。
供销业务的内控制度
供应业务的内控制度
申请购货的部门提出采购单，经采购部门审核报公司主管领导批准后汇总编制采购计划。再与供货单位签订供货合同或开出购货订单，组织采购。采购计划至少一式三份，一份送仓库部门，一份送财会部门，一份由采购单位留底存查。请购单和采购计划中应填明所购货物品名，规格，数量，计划价格及质量要求等内容。采购部门批准的数量若与申请单位申报数量有异，应及时通知申请部门。 采购部门将批准的采购计划副本转材料仓库保管员存档，作为日后验收的依据。
购入的材料物资由仓库保管组织验收， 验收时应将发票账单与存查的采购计划进行认真核对，同时核对点收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，并签字后连同发票账单转采购部门。对有特殊技术要求的材料物资应通过有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。 仓库保管登记已验收货物的明细账。
采购部门收到仓库转来的验收单(或入库单)和发票账单后，须进一步与合同、采购计划核对无误后，签章送财会部门报帐。
财会部门根据验收单和发票，并与采购计划、合同核对确认无误后，编制会计凭证或办理付款手续。
若收到的材料在数量、规格，质量等方面与合同、发票不符，财
务部门应按规定办理部分拒付或全部拒付手续，材料仓库应对所到材料暂时另行代管。并在备查簿中予以记录。
财会部门根据有关材料总账，对仓库明细账进行控制监督。 月末财会部门材料总账与仓库明细账进行核对，帐与实物数量进行核对。
5销货业务的内控制度 一、现销业务的内控制度
销售部门根据购货单位的订货单或销货合同开出至少一式三份出库提货单。 一份由销售部门存查记账，一份由成品仓库发货记账，一份送财务部门收款，记账。
开票员负责根据销售部门出库提货单开发票。开票工作由财务部的专人负责。 收款员收款。收款人由财会部门开票以外的另一人员或销售部门负责。收款人应核对单价是否有误，并验算数量乘单价是否与金额相符，大小写是否相符，核对无误后收入现 金，并在发票联及提货单上加盖现金收讫章。
仓库发货。客户持提货单联(三联式则用发票代替)向仓库取货。第 5 条 出门检查。客户出示出门证或发票。
财会部门记账并将收入现金存入银行。收款人将收入现金总数与发票存
根联合计数核对无误后将款项交财会部门出纳，并由会计编制收款凭证入账。
二，赊销业务的内控制度