银行资本的市场价值（MVC）=银行资产的市场价值-银行负债的市场价值。反映了每家银行用来抵御风险的实际资本额，但由于小银行的股票交易不活跃，限制了这个指标的使用。
对银行资本进行衡量叫做监管资本和经济资本，监管资本是银行监管机构根据当地情况规定的银行必须执行的强制性资本标准，属于“事后监督”，巴塞尔协议规定的资本概念是各国监管机构的重要参考。
经济资本（风险资本）是与银行实际承担的风险直接对应的资本范畴，数量随着银行实际承担的风险大小而变化，经济资本植根于股东价值最大化理念，是对风险、收益、资本的综合考虑，它是一个管理会计的概念，而不是实实在在的资本。体现的是商业银行的最优资本持有量，计算与测量经济资本的意义在于更合理的配置经济资本，经济资本属于事前配置。
巴塞尔资本协议强调了从监管资本向经济资本的转变，力求将银行面临的主要风险与资本紧密地联系在一起，实际上是使监管资本与经济资本趋于一致。
5、资本管理的范围 (1)核心资本
核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，从而获得了核心”资本的名称。我国商业银行的核心资本包括以下五部分：
1)实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
2)资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。 3)盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。银行从业人员资格考试 4)未分配利润，指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。
5)少数股权，指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，即子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
(2)附属资本
1)重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分；
2)一般准备； 3)优先股； 4)可转换债券；
5)混合资本债券，指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具； 6)长期次级债务，指原始期限最少在5年以上的次级债务。 (3)扣除项
我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： 1)商誉；
2)商业银行对未并表金融机构的资本投资；
3)商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
在计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目： 1)商誉；
2)商业银行对未并表金融机构资本投资的50％； 3)商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50％。 6、银监会对商业银行资本干预的措施
(1)对资本充足银行的干预措施
1)要求商业银行完善风险管理规章制度； 2)要求商业银行提高风险控制能力；
3)要求商业银行加强对资本充足率的分析及预测；
4)要求商业银行制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入部、分高风险业务。 (2)对资本不足银行的干预措施 1)下发监管意见书；
2)要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划； 3)要求商业银行限制资产增长速度； 4)要求商业银行降低风险资产的规模； 5)要求商业银行限制固定资产购置；
6)严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务。 (3)对资本严重不足银行的干预措施 1)要求商业银行调整高级管理人员；
2)依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。 7、银行资本管理与风险管理 (1)银行资本与风险资本的关系
银行资本=信用风险资本+市场/利率风险资本+操作风险资本。
市场风险：汇率、利率、股价和其它有关市场价格如期货商品价格及信用息差波动所造成的损失。 利率风险：专指利率变化对应记账所造成的损失。
操作风险：外部环境和内部流程、人员、系统的缺陷或瘫痪所造成的直接和间接损失。 (2)资本管理与绩效评估 1)银行资本与绩效考核
银行资本全面地调整风险对业绩的影响，因此可以客观准确地衡量各业务部门对全行创造股东价值的真实贡献。主要考核指标：
风险资本平衡收益率 RORAC =(收入-成本-预期损失)/经济资本=（净利息收入+非利息收入+投资收益-运营成本-预期损失准备支出-税项）/经济资本
经济增加值EVA= (收入-成本-预期损失) -最低回报率+经济资本 2)银行资本与经济增加值考核 经济增加值的主要计算参数
EVA=经风险调整后税后净利润-经济资本*资本期望回报率 =利息与服务收支±内部转移收支-运营成本-风险成本-税金成本-资本成本 主要计算参数
—内部转移价格（FTP）
—营运成本（费用和折旧）分摊结果
—风险成本（根据预期损失提取的专项准备） —资本期望回报率
EVA计算公式中，对银行外部评价时，要用账面资本（或监管资本），内部评价时则使用经济资本。
3)经济增加值考核的实施前提 全行数据准确、真实。 4)基础措施
实行财务集中统一管理，财务管理规范。 (3)银行资本配置
1)银行的资本约束 资本不足会限制银行规模的扩张，在业务成长期限制其发展。银行面临的资本约束，主要来自于：
监管资本的约束； 资本融资的约束； 资本回报的约束；
银行内部风险承受能力的约束。 2)突破约束的后果 被停业； 停止分红； 业务限制
更换管理人员等。 3)银行的资本约束
商业银行资本结构可以用数学形式表示为： D/ A =f (Tb , Fc , Ibc , Rc)
其中, D/ A 代表存款与资产的比例, 表示银行的资本结构; Tb 代表存款享受税收优惠待遇; Fc 代表商业银行陷入财务困境的预期成本; Ibc代表存款保险制度对银行资本结构的影响; Rc 代表实施资本监
管对银行资本结构的影响。在其它条件不变的情况下, Tb 越高, 银行享受的税收优惠越多, 银行提高D/ A 的动力越大; Fc 越大, 银行提高D/ A 的风险越大, 且当D/ A 超过某一水平时, Fc 将加速上升; Ibc对资本结构的影响取决于存款保险的提供方式, 若存款保险可以无偿提供, 商业银行尽可能地采取债务融资结构; 若存款保险完全按照风险定价, 存款保险不会影响商业银行的资本结构; 来自于监管当局的资本要求(Rc) 即使不能大幅度提高银行的资本充足率, 也将迫使银行维持一定资本充足水平, 因为最低监管资本要求具有强制约束力。
(4)资本配置的含义
1)决定银行的最佳资本结构；
2)明确银行的资本优势，发掘过多占用或过少使用银行资本的业务部门。 3)测算各业务部门对全行整体风险的增加，得出银行总的经济资本需求。
4)资本分配不仅只停留在业务部门和下属分、子行，可以深入到信用业务的最低层面，包括客户、产品和信贷次组合。
5)通过分配经济资本，银行管理层可以清楚地了解在风险调整的基础上，超出资本成本真正为银行创造价值的优质客户、部门和产品。
(5)资本配置的风险约束机制
1)资本分配依据是资本回报率和资产质量，资产质量差的分行将少得经济资本； 2)风险资产总量不能超过经济资本允许的范围；
3)资本总量额度内可以进行结构调整，发展低风险高收益的业务可以获得更大的规模许可； 4)全面约束各类风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 (6)资本配置的效益约束
1)资本分配依据是经济资本回报率和资产质量，允许高回报的领域有更大的发展速度； 2)占用经济资本要提供资本回报； 3)根据资本回报配置资源；
4)效益约束的必要前提是与绩效评价与考核相结合。 (7)资本配置的方法 三种主要分配资本的方法： 1)独立型资本分配，是指：
第一，各业务部门承担各自的收入变动风险； 第二，不考虑全行跨部门分散风险的可能； 第三，除用于考核部门绝对业绩外，一般极少使用。 2)边际型资本分配，是指：
第一，考虑新增一业务部门对全行经济资本需求总量的增加，或关闭一业务部门对全行经济资本需求总量的减少。
第二，最适合用于评估收购或分拆。
3)分散型资本分配，是指：
第一，依据各业务部门与全行信用组合的相关性分配经济资本。 第二，资本分配和风险定价最常用的概念。 (8)资本配置策略
1)银行资本对资产业务增长的制约与推动； 2)银行资本的补充途径； 3)开展资本节约型业务； 4)银行的股本回购。 (9)资本配置的步骤
1)评价银行的总体风险承受能力；
2)将资本分配给各项业务—经济资本预算； 3)最优化可用资本； 4)设想未来的前景和需要； 5)考察评级机构的要求； 6)建立资本组合。
(10)经济资本配置预算管理原则
1)战略主导—体现区域、产品、行业、客户战略要求； 2)总量控制
总行：平衡内部分配的经济资本与监管资本要求；
分行：经济资本总量控制目标决定风险资产总量控制目标和各项资产业务的增长目标。
3)分类管理 信用风险、市场风险、操作风险经济资本和资本性占用各类经济资本有不同的管理方式 。
4)回报约束
明确经济资本回报要求。 5)层级为主
以纵向对分行分配为主、条线分配为辅。 8、提高资本充足率的方法 (1)分子对策
商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加核心资本和附属资本。
核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。留存利润是银行增加核心资本的重要方式。 商业银行增加附属资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。 (2)分母对策