范运行 月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。 14 发行条件/发行条件_规范运行 无相关规定 §25-1-（五） 发行人不得有的情形：涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。 6
15 发行条件/发行条件_财务与会计 16 发行条件/发行条件_财务与会计 无相关规定 §28发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。 无相关规定 §32发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形。 17 发行条件/发行条件_财务与会计 无相关规定 §33-1-（二） 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿 7
元。 18 发行条件/发行条件_财务与会计 无相关规定 §33-1-（四） 最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。 19 发行条件/发行条件_募集资金运用 20 发行条件/发无相关规定 无相关规定 §38-2除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。 §41发行人董事会应当对募集资 8
行条件_募集资金运用 金投资项目的可行性进行认真分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。 21 发行程序 §31发行人应当按照中国证监会有§46发行人应当按照中国证监会创业板没有关关规定制作申请文件，由保荐人保荐的有关规定制作申请文件，由保荐于特定行业发并向中国证监会申报。 人保荐并向中国证监会申报。 特定行业的发行人应当提供管理部门的相关意见。 22 发行程序 §32保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具无相关规定 创业板关注发行人成长性和自主创新能力 行人的规定 9
专项意见。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力。 23 发行程序 §34中国证监会受理申请文件后，由§48中国证监会受理申请文件后，审核部门不同 相关职能部门对发行人的申请文件由相关职能部门对发行人的申请进行初审，并由创业板发行审核委员文件进行初审，并由发行审核委员会审核。 24 发行程序 无相关规定 会审核。 §49中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行人发行股票的意见，并就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资 10