37、某支行一日发生了如下业务：
1、 2号柜员家有急事要请假一天，但因当日业务较忙，营业经理经请示主管行长，临时由客户经理小刘到前台顶班替岗。随即2号柜员将业务印章、空白重要凭证等按规定进行了移交，并将柜员卡交营业经理临时保管。 2、签发了一笔“现金银行汇票”金额3万元，其付款人为：“XX钢铁公司”，收款人为“刘汇荣”。
3、12时30分，储蓄专柜下午班11号、12号柜员接班，在办理交接时，两柜员均特别查看了前班柜员移交的空白定期存单的首号和尾号，然后开始正常工作。
4、16时，7号柜员按前一天某大户的要求，代其购买支票、更换印鉴卡片后提供上门服务。
请指出上述流程中违反现行业务制度之处。
答：1、柜员休假一天应将柜员卡自行妥善保管，不得交由他人保管 2、业务操作人员与市场营销人员分离，客户经理不能在前台顶班，不得持有权限卡、印章、空白重要凭证；
3、收、付款人均应为个人，且交存现金才能签发现金银行汇票； 4、柜员办理交接应对空白重要凭证逐张清点，并与有关帐簿表校对相符；
5、银行内部员工不得替客户购买、传递、保管各类空白重要凭证和更换印鉴卡片；
1、某营业网点受理一笔对公单位提交的城商行汇票，金额5万元，其直接通过小额系统发出普通借记业务报文，请回答该营业网点的做法是否正确，应如何操作？
答：该营业网点的做法是错误的。网点应使用“9360申请兑付城商行汇票录入”交易，提交给复核员进行复核，即向城商行清算中心发出代理兑付银行汇票的资金清算请求。
2、某柜员于2008年2月25日日下午受理了一笔客户提交的日期为2月22日电汇凭证，收款人开户行为农行某支行。该柜员审核无误后随即使用“9300”交易录入，在交业务主办复核时，发报时间已截止，于是，业务主办记下交易流水号，将电汇凭证交经办人员，次日主办依据流水号将待复核报文发出，请指出经办员、主办人员的错误操作。
答：该笔业务在制度执行上有以下问题：一是经办柜员对签发日期不是受理日的汇兑业务应拒绝受理，将电汇凭证退于开户单位。三是主办柜员在次日复核时要依据原始凭证（即电汇凭证）进行复核，不能只凭交易流水号发送报文。
3、一营业网点收报柜员在接收到一笔收款人名称错误的报文后，立即通知收款单位，并要求收款人出具收款承诺说明，收报柜员收到说明后，将款项转入该单位帐户中，请问此收报柜员做法是否正确，并说明原因。 答：此收报柜员做法是错误的，正确的做法是收报柜员应将款项暂挂其他应付款科目，再发出查询，并依据查复更正差错，核销其他应付款，然后将款项划转有关科目。 第一题
38、某县支行员工李某自2006年5月22日至2006年6月25日，在办理业务时，采取截留企业存款不入帐，直接盗用柜员钱箱等方式连续作案。具体做法是：一、收款不入账。李某在收取企业财务人员交存银行现金款项时，直接在企业填制的现金存款回单上盖章，不使用收款交易进行记账处理；二、日终轧账时，利用该行柜员钱箱限额过高、日终交叉复核不彻底、柜员的钱箱不遵守双人加锁的漏洞直接盗用钱箱款项。截止2006年6月25日案发，李某共截留企业存款31笔计25万元，盗用钱箱款项39万元，涉案金额总计64万元。
[分析]本案中，李某以收款不记账、不联机打印现金收款回单，在客户交存的现金存款单上盖章的方式截取客户资金，是导致案件发身生的主要原因。
日终现金结帐交叉复核制度执行流于形式。按照柜员钱箱管理要求，未实现柜员空箱上柜的网点，营业终了钱箱实物必须换人复核。该行复核员未认真进行现金实物的清点复核，只是盖章确认，这也是造成案件发生的主要原因。
根据制度规定网点负责人须抽查柜员钱箱，做到每周覆盖所有柜员一次。该网点主任没有按规定进行查点柜员钱箱，使作案分子作案一月之久未被发现。
该行柜员额度参数表对柜员库存限额设定过高，管理人员没有坚持对柜员业务操作流程的监控记录进行检查，没有发现和及时纠正柜员的违规操作，使得李某作案频频得手。
39、某支行营业厅副主任熊某参与赌球，为获取赌资，监守自盗柜员钱箱库款6万元。具体做法是：熊某因参与地下赌球欠柜员许某赌资。2004年“五一”节期间，该支行未按规定妥善安排熊某值班。5月3日下午临下班时，熊某在办完某单位缴存的现金业务后，以关心柜员轧账为名来到柜员李某钱箱旁，趁李某埋头轧账、清点小票而忘记将钱箱合盖加锁之机。迅速从李某钱箱中盗走现金3万元。得手后，熊某立即到非现金区打电话给许某并将现金还给许某。约25分钟后，熊某又回到现金区，趁其他柜员忙于帮助李某清点库款、翻打凭证之机，又从其经管的钱箱中窃取库款3万元。因李某库款不符，熊某在没有向主管领导请示报告的前提下同意柜员当天挂帐。5月4日，熊某在参与核查账务过程中，伺机将5月3日作案时段的监控录象删除，掩盖自己的盗窃行为。
[分析]制度规定，柜员钱箱必须放置于视线范围之内，柜员清点现金尾箱、向钱箱放入和取出现金后应及时将钱箱合盖加锁。本案中由于柜员李某钱箱管理不善，日终清点尾箱操作不规范，被熊某伺机盗取钱箱库款是导致案件发生的直接原因。
该网点在发生柜员现金重大差错事故时，网点业务主管对熊某不向支行领导报告而随意决定挂帐，没有引起警觉，未向上级主管部门反映，为作案人伺机删除录像提供了机会。
用人失察，对员工缺乏有效监督管理。支行领导对作案达八小时工作之外与柜员许某一起参与赌球等行为长期没有察觉，反被熊某一贯工作表现不错的假像所迷惑，并安排其担任负责会计核算管理的营业室副主任管理岗位，也是导致案件发生的一个重要原因。
节假日现金管理工作安排不到位。银行曾再三重申要求作好节假日现金管理工作的安排，严禁柜员私自排班、换班或顶班。然而本案中由于支行领导对节假日网点现金管理工作不够重视，没有妥善安排网点负责人值班，临时安排熊某顶班，给熊某作案提供了有利之机。 第三题
40、某分理处保安员林某利用偷配的营业“日间库”钥匙，伺机作案，盗取营业日间库库款。其做法是：该分理处每天营业前现金款由保安公司从分行现金营运中心押送到网点，由网点管库员双人放入无专用保险柜的营业“日间库”保管，营业终了由保安公司将现金款箱押回现金营运中心寄库。保安员林某在该分理处负责安全保卫，发现管库员存放在的款
箱入库后经常不上锁，营业“日间库”钥匙为普通钥匙，且管库员经常下班后将“日间库”钥匙放入办公室抽屉保管，林某借营业网点下班后无人之机，盗配了一套营业“日间库”的钥匙，伺机进行作案。2003年5月25日，林某在网点营业过程中用偷配的钥匙打开营业日间库，从未上锁的尾箱里偷走人民币10万元。案发后，经分行保卫部门努力，追缴回全部被盗库款。 [分析] 制度规定，营业中的现金款箱必须放在营业日间库房（使用转字密码锁.库门锁）或保险柜保管。营业日间库应视同业务库进行管理，营业日间库的钥匙班后必须放入保险柜保管，现金款箱入库后要上锁。本案件中该营业网点无库房且未配备保险柜，管库员“营业日间库”钥匙保管不善，存放的钱箱未上锁，被作案分子林某盗用，并私自盗配，偷偷进入监控室关闭监控设备进入营业日间库盗取库款是导致案件发生的主要原因。
营业网点基本设施不符合业务要求；检查人员对管库员库房钥匙经常放在办公室抽屉保管，领回的现金款箱没有上锁等违规现象未及时发现和纠正，也为本案发生埋下了重大风险隐患。 第四题
41、冯某于1996年志愿兵退伍后进入某支行工作，在营业部担任库房管理员兼出纳员，利用工作之便 ，盗取库箱现金，具体作案手段是：2001年11月30日（星期五）冯某利用该支行未发生外币业务，复核人员就不对外币钱箱进行复核，且上门收款的现金放入冯某残破币款箱代管之机，从其保管的外币.残破币款箱中盗取现金，并于12月1日（星期六），进入出纳营业厅，取走现金外逃。12月3日该支行出纳柜员发现冯某未按时到岗，在盘点冯某保管的外币、残破币钱箱时，发现外币箱中短款美元52309元.港币82056元.人民币33115元，案件暴露。 [分析]
对上门收入的款项当日不能不入帐的，应由业务主管对所收现金实物核实后，封包入库保管。本案中，上门收款款项未由业务主管核对，而直接入他人残破币款箱保管的做法，没有严格按照制度规定办理，是案件发生的主要原因。
违反现金库存清点和库房管理的相关规定。日终交叉复点人员未对冯某
保管钱箱进行清点。库房管理员岗位与出纳员岗位未分离，另一管库员又未能履行职责，致使冯某单人管库，轻易从自己保管的款箱中盗取钱款，失去了相互制约的作用。
制度检查工作不到位。该支行上门收款现金保管不规范，检查部门没有及时发现，整改，检查工作不深.不细，被作案人利用，导致上门收款现金被盗。
42、某分行先进管理中心发生一起调款员盗款案件，作案人冯某盗窃现金174万元潜逃，具体做法是：2003年8月27日，冯某日终接款过程中，利用在车上装款包之机，有意将两个装款较多的款包放在运款车驾驶室后座与钞仓空隙间并用一空款包掩盖。运钞车回到现金管理中心 ，冯与另一名调款员分别从钞仓内卸下款包后，在未核对款包数量的情况下，将款包装上全封闭款车，加锁后与管理员办理整车交接。当晚冯回到现金管理中心，进入本车组待勤室，取出运钞车遥控器，打开运钞车驾驶舱，割开款包和里面的小款包，将大部分款项装入自己准备的包内，携款出行。门卫发现冯携包出行时，问带的是什么东西，冯称衣服脏了，带回去洗一洗，当晚携款潜逃。 [ 分析]
从冯某的作案过程分析，冯之所以能将款盗走，主要是因为相关人员违章操作和库包管理存在漏洞。
现金款包交接手续不严密、不连续。该现金管理中心款包装卸由调款员清点核对数量，整车交接，从而改变了款包个数的原始状态，不符合交接规定。调款员装卸款包时只查看款车锁和钞仓门有无异常，认为只要门锁完好就不会发生问题，卸完款箱（包）后未对从营业网点收回的库箱（包）数量与卸下的数量进行核对，将款包装入款车即办理了交接，失去了相互控制和制约的关键环节，是导致案件发生的主要原因。 未建立调款员清车制度。该行现金管理中心款包接回入库过程中未对运钞车进行清车检查，从而未发现冯某有意藏在驾驶仓内的款包，这也是发案的重要原因。
运钞车车门钥匙.遥控器管理不善。下班时司机将运钞车遥控器放在橱柜内，柜厨不加锁，使冯能轻易获取运钞车遥控器，打开运钞车，不符合车辆管理的相关规定。
门卫管理不严。非营业时间有人进出现金管理中心不进行登记，携带物