贷：原材料 35 （3）借：库存商品 30 贷：生产成本 30 （4）借：银行存款 11.7 贷：主营业务收入 10 应交税金－应交增值税（销项税额）1.7 （5）借：生产成本 20 贷：累计折旧 20 （6）借：应付职工薪酬 15 贷：银行存款 15 （7）借：主营业务税金及附加 0.68 贷：应交税金－应交城建税 0.68
表三
借方 银行存款 贷方 5.1 100 5.2 35.1 5.6 58.5 5.4 15 6.4 93.6 7.4 11.7 5.7 3 6.1 23.4 6.6 15 6.8 2 6.10 4
7.1 58.5 7.6 15 本期发生额 263.8 期末余额
借方 实收资本 贷方
本期发生额 171 92.8 本期发生额 0 5.1 100 本期发生额 100 期末余额 100
借方 原材料 贷方 5.2 30 6.1 7.1 本期发生额 100 期末余额 30
借方 应交税费 贷方 5.2 6.1 7.1
5.3 20 6.2 15 20 50 7.2 35 本期发生额 70 5.1 3.4 8.5
5.6 8.5 5.9 0.68 6.4 13.6 6.7 7.4 7.7 1.02 1.7 0.68 本期发生额
17 本期发生额 26.18 期末余额 9.18 借方 管理费用 贷方 5.7 6.10 1 1 本期发生额 2 期末余额 2
借方 生产成本 贷方 5.3 6.2 6.8 6.9 7.2 20 5.5 30 15 6.3 28 2 7.3 30 10 35 7.5 20 本期发生额 102 期末余额 14
本期发生额 88
借方 应付职工薪酬 贷方 5.8 10 6.6 15 7.6 15 本期发生额： 40 期末余额： 40 借方 库存商品 贷方
5.5 30 6.3 28 7.3 30 本期发生额 88 本期余额 88
借方 主营业务收入 贷方
5.6 50 6.4 80 7.4 10 本期发生额 140
期末余额 140 借 库存现金 贷 5.4 15 本期发生额 15 期末余额 5 5.8 10 本期发生额 10 借 销售费用 贷 5.7 2 6.10 3 本期发生额 5 期末余额 5 本期发生额 0 借 营业税金及附加 贷 5.9 6.7 0.68 1.02 7.7 0.68 本期发生额 2.38 期末余额 2.38
借方 短期借款 贷方
本期发生额 0 6.5 100