本期发生额 0 本期发生额 100
借方 固定资产 贷方 6.5 100 期末余额 100 本期发生额 100 期末余额 100
本期发生额 0 借方 累计折旧 贷方 6.9 10 7.5 20 本期发生额 0
本期发生额 30 期末余额 30 表四
本期发生额试算平衡表
账户名称 借方 贷方
库存现金 银行存款 应付职工薪酬 原材料 库存商品 固定资产 短期借款 应交税费 实收资本 生产成本 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 累计折旧 合计
15 263.8 40 100 88 100 0 17 0 102 0 0 2.38 2 5 0 735.18 10 171 0 70 0 0 100 26.18 100 30 140 58 0 0 0 30 735.18 本期余额试算平衡表
会计科目 资产（借方余额） 负债及所有者权益 （贷方余额）
库存现金 银行存款 原材料 库存商品 固定资产 实收资本 短期借款 应交税费 应付职工薪酬 主营业务收入 生产成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 累计折旧 主营业务成本 合计
5 92.8 30 88 100 0 0 0 40 0 72 2.38 2 5 0 0 437.18 0 0 0 0 0 100 100 9.18 0 140 0 0 0 0 30 58 437.18 表五
资产负债表 会企01表 编制单位： __2013 年 7 月 31日 单位：万元 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 年初数 期末数 97.8 190 负债和权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 357.8 负债及权益总计 年初数 期末数 100 40 9.18 287.8 70 70 149.18 100 108.62 208.62 357.8
表六
利润表
会企
02表
编制单位： 2013年 7月 单位：万元
项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 二、营业利润（损失以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额(亏损以“－”号填列) 减：所得税费用 四、净利润(亏损以“－”号填列) 72.62 72.62 12.3454 60.2746 本期金额 140 58 2.38 5 2 上期金额