会计学习交流 www.jinzhangben.cn
会计实务操作
11-2 工资结算表
2010年1月12日
部门：生产车间（微波炉）生产工人工资： 姓 名 张勇 宋扬 李小霞 刘小云 王玲 陈斌 张凡 何文 陈会林 李威 王语竹 王华 陈强 李民 何广 宋民 杨红 陈柱 合计 基本工资 1，400.00 1，200.00 1，100.00 1，000.00 980.00 900.00 860.00 860.00 810.00 740.00 740.00 760.00 760.00 740.00 740.00 650.00 610.00 600.00 15，450.00 奖金 1，400.00 1，200.00 1，100.00 1，120.00 1，120.00 1，180.00 1，100.00 1，100.00 1，050.00 980.00 960.00 980.00 920.00 830.00 730.00 630.00 600.00 310.00 17，310.00 津贴 500.00 480.00 450.00 430.00 360.00 340.00 340.00 270.00 270.00 270.00 270.00 220.00 220.00 200.00 200.00 140.00 140.00 140.00 5，240.00 合 计 3，300.00 2，880.00 2，650.00 2，550.00 2，460.00 2，420.00 2，300.00 2，230.00 2，130.00 1，990.00 1，970.00 1，960.00 1，900.00 1，770.00 1，670.00 1，420.00 1，350.00 1，050.00 38，000.00 签 名 张勇 宋扬 李小霞 刘小云 王玲 陈斌 张凡 何文 陈会林 李威 王语竹 王华 陈强 李民 何广 宋民 杨红 陈柱 备注 主管：张为 制表人：李敏一
11-3 工资结算表
2010年1月12日
部门：车间管理人员工资 姓 名 梁威 张好 合 计 基本工资 900.00 1，000.00 1，900.00 奖金 550.00 500.00 1，050.00 津贴 410.00 500.00 910.00 合 计 1，860.00 2，000.00 3，860.00 签 名 梁威 张好 备注 主管：张为 制表人：李敏一
第16页
会计学习交流 www.jinzhangben.cn
会计实务操作
11-4 工资结算表 2010年1月12日
部门：厂部管理人员工资 姓 名 陈小辉 张为 李敏一 合 计 基本工资 1，100.00 1，200.00 1，000.00 3，300.00 奖金 700.00 600.00 500.00 1，800.00 津贴 300.00 200.00 400.00 900.00 合 计 2，100.00 2，000.00 1，900.00 6，000.00 签 名 陈小辉 张为 李敏一 备注 主管：张为 制表人：李敏一
12．1月13日，根据工资汇总分配结转应付工资
12-1 工资汇总表 年 月 日
部门 应借科目 电饭生产成本 炉 制造费用 管理费用 合计 煲 微波 生产工人 车间及厂部管理人员 合 计 主管：张为 制表人：李敏一
第17页
会计学习交流 www.jinzhangben.cn
会计实务操作
13．1月13日，分配冬季烤火费
13-1
冬季烤火费分配表
2010年 1 月 13 日
部门 应借科目 电饭生产成本 炉 制造费用 管理费用 合计 煲 微波1，221.00 生产工人 车间及厂部管理人员 合 计 1，221.00 5，700.00 6，921.00 579.00 900.00 1，479.00 5，700.00 579.00 900.00 8，400.00 主管：张为 制表人：李敏一
14．1月14日，接受明光公司对亮君家用电器厂的投资310，000元，其中，设备一台，价值140，000元，银行存款170，000元
14-1 银行进帐单 （收账通知） 2010年1月14日
收款人金额全 称 账号 开户银行 俊鹏家用电器厂 032-65236007 工行渝碚路办事处 付款人千人民币（大写）：壹拾柒万元整 投资款 ￥1 7 0 0 0 0 0 0 全 称 账号 开户银行 百十万明光公司 032-8912340 工行土桥办事处 千百十元角分款项来源 收款人开户银行盖章
14-2
\\固定资产验收单 设备名称 原 值 数 量 B5型机床 140，000.00 一台 设备来源 已提折旧 生产厂家 明光公司 取得原因 折旧率 使用部门 接受投资 车间 第18页
会计学习交流 www.jinzhangben.cn
会计实务操作
使用寿命 10年 验收日期 2010年1月14日 15．1月15日，开出支票，向希望工程捐款5，000元。
15-1 希望工程捐款收据
希望工程基金会捐款专用 2010年1月15日
今收到：亮君家用电器厂希望工程捐款 金额（大写）伍仟元整 （￥5，000.00） 希望工程基金会（章） 复核：米一枚 制单：汪海力
15-2
中国工商银行 转帐支票存根 支票号码 IV ┇ ┇ ┇ 中国工商银行 转 帐 支 票 出票日期（大写） 年 月 日 收款人： 支票号码 IV V9335139 开户行名称： 签发人帐号： V9335139 科 ┇ 亿 千 目 对方 ┇人民币 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分
科目 出票日期 收款 年 月 日
人 金 本┇支票付款期┇限十天 ┇ 科 目（借） 用途 对方科目（贷） 付讫日期 年 月 日 额 用 ┇途 备 注 ┇ ┇ 出票人签章 出纳 复核 记帐 复核 单位主管： 会计： ┇
1
16．1月16日，以支票支付保险公司2010年全年财产保险费用1，200元 16-1 中国人民共和国保险公司 保险费收据
2010年1月16日 No：0078120
第19页
会计学习交流 www.jinzhangben.cn
会计实务操作
今收到： 亮君家用电器厂 交来 财产保险费 （保险期限：2010年1月1日至12月31日） 人民币（大写）壹仟贰佰元整 ￥1，200元 太平洋保险有限公司签章 复核：吴浩 制单：秦环亦
16-2
中国工商银行 转帐支票存根 支票号码 IV ┇ ┇ ┇ 中国工商银行 转 帐 支 票 出票日期（大写） 年 月 日 收款人： 支票号码 IV V9335140 开户行名称： 签发人帐号： V9335140 科 ┇ 亿 千 目 对方 ┇人民币 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分
科目 出票日期 收款 年 月 日
人 金 本┇支票付款期┇限十天 ┇ 科 目（借） 用途 对方科目（贷） 付讫日期 年 月 日 额 用 ┇途 备 注 ┇ ┇ 出票人签章 出纳 复核 记帐 复核 单位主管： 会计： ┇
17．1月16日，接受华安公司赠予的20台电脑，价值100，000元。 17-1
固定资产验收单 设备名称 原值 规格 X500-B051 量 海尔台式电脑 100，000.00 数台 20设备来源 已提折旧 生产厂家 华安公司 取得原因 折旧率 使用部门 捐赠 车间 第20页