财务规章制度
财务审批权限
为了更好地加强公司的财务管理，完善财务制度，特制订财务审批权限：
凡涉及：合同签订、费用开支、资金调动、工程项目变更洽商、资产购置等，按照如下标的确定权限执行： 项目 一、合同签订 2、购销合同(原材料和产品) 3、一般合同 二、费用开支 三、资金调动 四、工程项目变更洽谈 五、资产购置 六、因公借款 七、因私借款 董事长（或授权人）审批 100万元以上 10万元以上 2万元以上 没有表的限制 没有表的限制 5万元以上 5万元以上 1万元以上 总公司分管领导审批 审签 会签（100万以上） 会签（10万以上） 会签（2万元以上） 审签 审签 2—5万元 2—5万元 总公司职能部门 公司总经理审批额 审签 会签（100万以上） 会签（10万以上） 会签（2万元以上） 审签 审签 会签（2万元以上） 会签（2万元以上） 审签 100万以下 10万元以下 2万元以下 审签 审签 2万元以下 2万元以下 0.2万元以下 1、工程施工合同 没有的标限制 0.2万元—1万元 会签（0.2万元以上） 以上标的额，是指正常发生的计划内的合同签订、费用开支、资产购置，若是计划外开支部分，报总公司相关部门及董事长审批。
以上发生的合同签订、费用开支、资产购置、因公因私借款超过审批权限的，为了提高工作效率，可先电话请示，经同意后采取先签支后审的程序办理，但事后要补正常的审批手续。
出差(探亲)报销规定 一、出差
为了强化公司的内部管理，规范公司的出差报销行为，现对公司人员出差作如下规定 1、交通工具报销标准
a、高层管理人员（包括：公司总经理级、总监级和董事长特批人员）途中能报销飞机票（经济仓）、火车软卧票、出租车票。
b、中层管理人员（包括公司经理级、矿山主任级和董事长特批人员）途中能报销火车硬卧票、空调巴士票。
c、其他人员只能报销火车硬座票、一般汽车票。
注：如果超标，只能按本级标准报销，超出部分自己承担。 2、住宿费报销标准
高级管理人员因公出差可住三星级（含三星级）标准客房，或参照单人250元/晚；双人450元/晚；三人以上人均200元/晚标准报销。
中级管理人员及以下因公出差的参照：省会级：单人200元/晚、双人350元/晚；地级市：单人150元/晚、双人250元/晚；县级市单人100元/晚、双人150元/晚；镇级以下单人80元/晚、双人120元/晚。
注：如不同级别人员一同出差的，住宿标准就高不就低。 3、途中伙食补助标准
高级管理人员60元/天、中级管理人员40元/天、其他人员30元/天。公司不同级别人员一同出差用餐，伙食标准按各级标准执行，凭正式发票报销餐费的，不再享受出差伙食补贴助。
（公司各级人员外出办事，不能赶回就餐的，可以按正餐10元/餐/人，凭发票报销误餐费。） 二、到外地参加统一组织的学习
1、交通费参照正常出差标准执行；
2、住宿费如统一安排食宿的可按会议通知精神办理有关报销，但不再享受出差伙食补助，没有安排食宿的参照出差标准执行。 三、出差借款
借款人员需按正规财务格式填写借据，走完财务借款程序，出纳人员据实批额借出款项，出差借款超出2万元的，需报总公司主管领导审批；超5万元以上的报董事长审批。 四、报销程序
出差人员回来五天内必须办理报销手续，报销人员先将单据整理好，在每张单上注明用途、时间、经手人等。首先交主管人员审批签字；其次交出纳粘贴、审核（单据的真实性和合理性等）、计算报销金额；然后出纳交会计负责人签字、交总经理最终审批；超出权限的报总公司领导和董事长审批，最后出纳凭审批结果付款给报销人。 五、探亲费报销标准
公司干部、员工探亲仅限于报销旅途交通费，其他费用一律自理。按级别不同报销标准如下：
1、高级管理人员或董事长特批人员，每年可报销二次往返机票(经济仓)及目的地的接驳车辆交通费。
2、中级管理人员或董事长特批人员每年可报销二次往返硬卧火车票。（一年中只往返一次的可按高级管理人员标准报销）
3、其他人员美满一年的只可报销一次往返火车硬座车票。 4、离公司100公里以内的员工只能报销汽车费用。 5、有聘任合同的，循合同约定执行。
6、出纳人员需注意报销时间是否已到：比如：王明入职日期是2009年2月13日，那么，他第一次报销日期应为2009年8月13日后，第二次报销是2010年2月13日后，不能提前报销。 员工的福利待遇
为了更好地体现公司对员工的关心和爱护，公司在福利方面主要有以下待遇：
1、 每季度（只在三、六、九、十二月）为员工发放手套、洗衣粉、毛巾等劳保用品。 2、 夏季7、8、9三个月每月每人发放降温费50元。
3、 冬季发放棉衣、棉鞋、棉帽或在11、12和次年的1月三个月每人每月发放取暖费
50元。
4、 公司所有员工配置工作服、工作鞋一套，生产一线工作人员配置两套工作服和工作
鞋。
5、 公司免费提供食宿，伙食标准按每人每天不超过8元（节日不超20元）的标准统
一用餐，经理级以上干部吃小灶。住宿按级别安排。 6、 重大节日发放慰问品、年货或相应的现金。 7、 视工种和岗位不同，为员工购买工伤和医疗保险或商业保险中的意外伤害险和医疗
险。
8、 对集团公司其他部门调动过来的员工，原有双薪的按矿区补助发放。
9、 每月有三天有薪假期，原则上每工作10天休息一天，也可连休，法定的假期按国
家规定（即元旦一天、春节三天、清明一天、端午一天、中秋一天、五一一天、十一三天）。法定假期未休的；可计入10、11条款中假期。
10、一年有相应级别的探亲交通费补助（凭车船、机票标准报销）
11、干部级人员以上的可享受春节15天，平时12天的有薪假期，如平时未休假的只能折半进入春节假期。
12、干部级人员以上的可享受春节15天，平时12天的有薪假期，如平时未休假的只能折半进入春节假期。
业务接待及外联业务开支的规定
为了建立良好的公共关系，加强对业务接待及外联业务开支的管理，规范公司的行为，结合公司的实际情况，作如下规定：
一、接待标准 业务性质接待标准：
1、 一般业务宴请100-150元/人次； 2、 较重要的业务宴请150-200元/人次；
3、 特殊的业务宴请控制在200-500元/人次，重要的，可能超标的要事前请示。 公司内部接待标准
1、 接待新入职的总经理级及高管人员150-200元/人次； 2、 接待新入职的经理级人员100-150元/人次； 3、 礼仪性接待80-120元/人次；
4、 特殊日子员工聚餐20-50元/人次；
5、 接待总公司领导人员或上级人员150-200元/人次。
二、外联业务开支标准
必须遵循节约原则，根据公司业务类别和情况，按开支的额度大小，走审批程序。 经营业务需要的5000元以下，由总经理审批，5000元以上的由总公司主管领导会
签，并报董事长审批。
以上所有接待必须是因公接待，私人事务一律自理，发现假公济私的，一经发现严
肃处理，情节严重的直接开除。
三、报销
事毕后宴请经手人要在发票上签字，并注明宴请人数、级次、送财务负责人、总经
理分别签字后方能到出纳处报销，超出总经理审批权限的要报总公司主管领导和董事长审批。
四、其他
出差在外需业务宴请的，标准参照本规定第一条处理，但事前要电话请示总经理批准后方能进行。
车辆管理规定
为了合理地利用和管理号公司车辆，特制定如下规定：
一、车辆管理部门为矿山综合部。
二、车辆实行集中管理，相应固定的原则。
三、车辆使用做到先公后私，先急后缓，按需配用，合理调度。
四、所有车辆必须安排固定的驾驶人员。未经批准，不得擅自使用或将车辆交与他人
驾驶，驾驶人员应爱护车辆，做好正常维护保养，保持车身与内外整洁。
五、车辆必须按规定停放，未经批准擅自出车并因此而造成交通事故的，所造成的车
辆维修费用均由该车规定驾驶人员承担。
六、因私用车原则上不予安排，特殊情况须经综合部报请公司领导批准，费用自理。 七、驾驶人员应自觉遵守交通法则，对其违规罚款，由驾驶人员承担，非驾驶人员责
任由公司承担。、
八、驾驶人员因公出车所缴纳的停车费、过路（桥）费、加油费，必须在五天内凭支
出票据，经综合部签核，报总经理审批，方可报销。
九、车辆维修必须填写送修单，书面列项申报，由综合部队修理项目认定签字后方可
进厂维修。维修必须按所规定项目进行，凡出现未经综合部同意，擅自决定扩大维修范围及增加维修费用的由当事人承担。
十、对违反以上有关规定的驾驶人员，应给予批评教育，发生闯红灯、超速并在媒体
曝光的，擅自用车，擅自交与他人用车，发生重大违章事故的，每次再扣罚该车规定驾驶人员当月50%的奖金的行政处罚，若一个月之内超过三次违章的，取消其驾驶资格，作调岗处理。 十一、 遇特殊情况，综合部有权调动各相对固定的车辆，各专项车驾驶人员必须无条
件配合。
采购的审批程序和权限 一、适用项目范围
1、 生产和工作需要新购置的； 2、 数量不足需增加的； 3、 各种维修需要的。 二、工作流程
1、 由使用部门填写申请； 2、 采购部门填写采购审批表； 3、 审批具体流程 （1）、采购负责人审批； （2）、公司总经理审批。 审批完成后交采购人员采购。 三、审批权限 1、 公司总经理
公司在购买如下物资时，20000元以下的，有公司总经理审批即可实施： （1）、生活用品；（2）、办公用品；（3）、低值易耗品；（4）、生产用应急物资；（5）外联业务应急开支；（6）、生产经营急用的维修配件。 2、总公司分管领导：20000-50000元。 3、董事长：50000元以上。 四、价格的审定
价格审定由综合管理部和财务部共同负责，具体审定权限再定。
关于外来原始凭证规范化的规定 为了维护公司的利益，依照财务制度及相关的税收法则，加强对外来原始凭证的管理，特制订一下规定：
一、取得的原始凭证要真实、合法。真实是指具体的经济业务事实发生；合法的是指公家税务机关、财政部门认可的发票或收据（即发票、收据上要有税务机关印章或财政部门印章）。
1、公司每一项对外业务支出都要索取真实的、合法的原始凭证。 2、有效发票上的几个要素要具备:
(1)、客户名称一定要写单位全称，定额发票除外;
(2)、经济内容要齐全（商品名称、数量、单价、金额），不能详列的可写一批，但要附清单，清单内容与发票格式内容一致；
（3）、原始凭证上必须盖有填票人的发票专用章或财务专用章。
3、原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦、挖补。原始凭证金额大小写有错误的，应当由出票单位重开，不得在原始凭证上更正。
二、报销手续要齐备、及时。 1、报销手续要齐备。
费用单据要有经手人、证明人、审核人、审批人在原始凭证的背面左上角用蓝黑水钢笔签名。
购买实物单据要有经手人、验收人、复核人、审批人在原始凭证背面左上角用蓝墨水钢笔签，并有实物验收单附后。
2、原始凭证的报销要及时，经济业务完成后五天内必须办理报账手续，原则上不许跨月报账。
3、对真实、合法、合理但内容不够完整的原始凭证，复核、审核人员应退回有关经办人员补充完整后在办理；对于不真实、不合法的原始凭证，各有关审核人员有权拒绝受理，并向有关领导报告。
附注：
制度中涉及的高级管理人员是指总监级（含）以上人员，中级管理人员是指经理级人员及主任级人员，一般干部是指主任级以下干部。
技术级别（有国家承认证书者）参照国家有关规定，套入相应行政级别，中级，助理级以下套一般干部级别。
外联业务接待及开支规定
为了建立良好的公共关系，加强对业务接待及外联业务开支的管理，规范公司行为，结合公司实际情况，作如下规定： 一、业务宴请标准
1、一般客户业务宴请标准50-100元/次； 2、较重要客户业务宴请标准100-200元/次； 3、重要客户业务宴请标准200-300元/次； 4、餐后娱乐接待的，事前需请示总经理同意，超过总经理权限的，呈报集团董事长审批； 5、在京宴请的原则上安排在集团所属酒楼内进行；
以上单次超过5000元的，按权限程序审批，应急情况可电话请示董事长审批，但事后补办手续，并在宴请单上注明什么时间请示董事长的。 二、业务送情标准
1、经营业务需要送情的5000元/次以下，由总经理审批后即可办理，5000元/次以上的报董事长批准后办理。
2、业务实物送情原则上由总集团提供，标准参照权限执行；
3、过年过节重大节日大批量送礼，必须事前做计划，报集团董事长批复后执行。 三、业务招待住宿标准