D.外汇转贷款专户的支出为转贷款项下规定用途的支出 E.未经外汇局批准，外债转贷款不得结汇 答案：ABDE
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
93、 资本项目外汇账户包括（ ） A.外商投资企业资本金账户 B.资产变现专用账户 C.外债专用账户
D.外国投资者专用外汇账户 答案：ABCD
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
94、 境内机构可以使用如下资金进行境外直接投资（ ） A.自有外汇资金 B.人民币购汇
C.符合规定的国内外汇贷款、 D.实物、无形资产 答案：ABCD
参考文件：关于转发国家外汇管理局《境内机构境外直接投资外汇管理规定》的通知（浦银办发〔2009〕111号）
95、 外汇账户的分类，从账户性质分，可分为（ ）和（ ） A.经常项目外汇账户 B.临时账户
C.外汇资本金账户 D.资本项目外汇账户 答案：AD
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
96、 下列说法哪些不正确（ ） A.一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。 B.还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日及偿还日前3个工作日。 C.国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金
D.国内外汇贷款专用账户的支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及资本项下支出 答案：BD
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
97、 待核查账户中的外汇不能用于以下哪些业务的操作（ ） A.质押人民币贷款 B. 理财业务 C.归还贷款 D.支付货款 答案：ABCD
参考文件：外汇非贸（对公）结算岗位培训教材（2010）
98、 外汇账户是指（ ）按照有关账户管理规定在经批准营业外汇存款业
务的各分支行可以自由兑换开立的账户 A.境内机构 B.驻华机构 C.个人
D.来华人员 答案：ABCD
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
99、 境内机构外汇账户出现下列情况的，营业网点应重新识别客户（ ） A.客户行为或交易情况出现异常
B.客户有洗钱，恐怖融资活动嫌疑的
C.本行获得的客户信息与先前掌握的相关信息存在不一致或相互矛盾的 D.客户印鉴章由于长时间使用变形，核印无法通过的 答案：ABC
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
100、 企业开立捐赠账户需要提供（ ） A.营业执照正副本
B.组织机构代码证正副本 C.外管局批准件 D.捐赠协议 答案：ABD
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
101、 资本金入账应特别注意（ ） A.审核实际付款人与投资方的一致性 B.是否超出最高限额 C.汇款用途和资金性质 D.公司是否已办理验资 答案：ABC
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
102、 关于捐赠帐户性质的说法哪个是正确的（ ）
A.境内企业与境外营利性机构的捐赠收支,外汇帐户开立按资本项目外汇帐户管理规定办理
B.除境内企业之外的境内机构与境外的捐赠外汇收支,捐赠外汇帐户的开立按经常项目外汇帐户管理相关规定办理
C.境内企业与境外营利性机构的捐赠收支,外汇帐户开立按经常项目外汇帐户管理规定办理
D.除境内企业之外的境内机构与境外的捐赠外汇收支,捐赠外汇帐户的开立按资本项目外汇帐户管理相关规定办理 答案：AB
103、 证券经营机构募集境内投资者外汇资金进行境外证券投资的，应根据相
关规定，为产品开立募集资金（ ）和（ ） A.专用外汇账户 B.经常项目结算账户 C.外汇清算账户 D.资本金账户 答案：AC
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
104、 特殊经济区企业开立的外汇帐户，根据帐户性质分为（ ）外汇账户 A.经常项目 B.资本项目 C.外债项目 D.专有项目 答案：AB
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
105、 外汇贷款专用外汇账户包括（ ）专户 A.外汇贷款
B.贷款还本付息 C.资产变现 D.境外放款 答案：AB
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
106、 外债专用账户，主要包括（ ） A.外债专户
B.外债临时专户 C.外债还本付息专户
D.外债转贷款专户 答案：AC
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
107、 企业申请办理销户手续，需要向我行提供哪些资料（ ） A.《外汇账户开立，变更，销户申请书》
B.留存的印鉴卡副本，不能交回的，应出具情况说明 C.已购买未使用的各类重要空白凭证 D.外管局核准的外汇账户关闭核准件 答案：ABC
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行外汇账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发[2011]90号）
三、NRA账户
108、 以下哪项属于NRA账户与OSA账户的区别（ ） A.NRA账户纳入银行外债管理
B.NRA账户所有机构都能经营，OSA账户只能由总行经营 C.开立NRA账户需要提供非中文资料的中文译本 D.NRA账户发生的所有业务无需进行国际收支申报 E.可以开立NRA人民币账户 答案：ABCE
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内外汇账户管理办法》的通知（浦银发〔2010〕634号）及参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内人民币银行结算账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发〔2011〕9号）
109、 以下描述NRA账户的正确内容是（ ） A.为境外机构在中国境内开立的外汇账户 B.账户实名制
C.外汇账户没有币种和数量限制 D.属于外债范畴
E.与境内发生收支，按跨境交易管理 F.与境外往来自由 答案：ABCDEF
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内外汇账户管理办法》的通知（浦银发〔2010〕634号）
110、 NRA人民币账户按照审批要求分为以下哪些账户（ ） A.核准类账户 B. 验资类账户 C.备案类账户 D. 专用类账户 答案：AC
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内人民币银行结算账户管理办法》及其运营操作规程的通知（浦银发〔2011〕9号）
111、 NRA和OSA账户均能办理以下业务（ ） A.外汇存款 B.外汇互换 C.国际结算 D.存取外币现钞 E.结售汇等业务 答案：ABC
参考文件：关于印发《上海浦东发展银行境外机构境内外汇账户管理办法》的通知（浦银发〔2010〕634号）
第三部分 即期外汇买卖业务 一、外汇买卖基础知识
112、 即期结售汇业务的业务流程包含“审核”、“经办”、“授权”三项工作岗
位，其中（ ）必须互斥，做到受理结售汇业务的审核人员与核心系统办理结售汇交易的经办人员不为同一人。 A.审核 B.经办 C.授权 D.无
答案：AB
参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)
113、 外汇汇率的表示方法为（ ） A.直接折算法 B.直接标价法 C.间接折算法 D.间接标价法 答案：BD
参考文件：《外汇银行会计》
114、 以下会计科目中，哪些是我行外汇买卖科目（ ） A.2811 B.2812 C.2815 D.2813 答案：ABD
参考文件：关于下发《上海浦东发展银行结售汇业务会计核算办法》的通知(浦 银发[2006]第440号)
115、 系统采取实时自动平盘的结售汇和外汇买卖的业务品种有（ ）