A.自营结售汇 B.代客结售汇 C.外币兑换 D.代客套汇 E.内部套汇 F.交易套汇 答案：ABD
参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)
116、 外汇买卖科目是实行外汇分账制的一个特定科目，售汇时（ ） A.外币金额反映在贷方 B.外币金额反映在借方 C.人民币金额反映在贷方 D.人民币金额反映在借方 答案：AD
参考文件：关于下发《上海浦东发展银行结售汇业务会计核算办法》的通知(浦 银发[2006]第440号)
117、 结售汇交易时段为银行工作日且中国外汇交易中心交易平台正常运营日
的上午（ ）至下午（ ），其他时间为非交易时间段。 A.09：00 B.09：30 C.16：00 D.16：00 答案：BC
参考文件：关于进一步加强个人结售汇业务管理的通知(浦银个银[2013]34号)
118、 美元即期结售汇交易规则如下（ ）
A.10万以下的美元小额结售汇交易，直接在核心系统中进行账务处理； B.10万(含)至300万金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以自动报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理 C.300万(含)以上金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以人工报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理
D.10万(含)至500万金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以自动报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理 E.500万(含)以上金额的美元大额结售汇交易，需先在X-FUNDS系统中以人工报价交易模式进行询价交易，然后按照成交的总分行平盘价进行账务处理 答案：ADE
参考文件：关于结售汇业务总分行报价和交易流程相关问题的通知(浦银资金[2012]21号)
119、 结售汇业务应遵循业务审核与交易处理相分离的原则。其中（ ）和
（ ）两项岗位必须互斥，做到受理结售汇业务的审核人员与核心系统办理结售汇交易的经办人员不为同一人。 A 复核 B 经办 C 授权 D 审核 答案：BD
参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)
二、对公结售汇业务
120、 等值５万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业无需提交（ ） A.外商投资企业外汇登记IC 卡
B.企业或个人签发的《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》 C.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件
D.会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函） E.前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和发票等凭证原件 答案：CE 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)
121、 外商投资企业向银行申请资本金结汇，应当提交以下材料（ ） A.外商投资企业外汇登记IC 卡
B.企业或个人签发的《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》 C.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件
D.会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函） E.前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和和发票等凭证原件，加盖企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件或税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料。 答案：ABCDE 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)
122、 境外机构将其境内房屋出租给境内机构,获得人民币等值50000美元的
租金后购汇向境外汇出,应向银行提供哪些材料（ ） A.书面申请
B.物业出租合同或协议 C.发票或支付通知
D.房屋租赁管理部门出具的房屋租赁证明文件 E.税务凭证 答案：ABCDE
参考文件：关于转发国家外汇管理局《关于下发<关于服务贸易外汇管理有关问
题的答复>的通知》的通知(浦银发[2006]第535号)
123、 外商投资企业向银行申请资本金结汇，属等值５万美元（含）以下企业
备用金结汇的，应当提交以下材料（ ） A.外商投资企业外汇登记ＩＣ卡
B.资本金结汇所得人民币资金的支付命令函 C.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件 D.会计师事务所出具的最近一期验资报告 答案：ABD 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)
124、 XX支行受理一笔外商投资企业资金金结汇业务，该笔结汇属于分次结汇
的最后一笔，资本金账户与人民币账户在同一网点开立，银行办理结汇完毕后，当日应处理哪些业务（ ） A.在直投系统完成结汇备案反馈 B.人民币资金完成入账 C.人民币资金对外转账划出
D.结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和发票等凭证的原件。 答案：ABC 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)
125、 各分行为境内机构办理境外直接投资利润汇回入账和结汇，应审核
（ ）等相关资料 A.境外直接投资外汇登记证 B.境外企业相关的财务报表 C.其利润处置决定 D.上年度年检报告书 答案：ABCD 参考文件：关于落实国家外汇管理局进一步改进和调整直接投资外汇管理政策有 关问题的通知(浦银发[2012]690号)
126、 企业资本金结汇用于的（ ），其结汇所得人民币资金可在企业自身的
人民币账户留存。 A.本企业备用金周转 B.工资 C.奖金 D.税款 答案：ABC 参考文件：关于转发《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金 支付结汇管理有关业务操作问题的通知》的通知(浦银发[2008]571号)
127、 资本金结汇所提供的支付通知应包含以下那些内容（ ）等。 A.商业合同主要条款内容 B.交易金额
C.收款人名称及银行账户号码 D.资金用途 答案：ABCD 参考文件：关于转发《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金 支付结汇管理有关业务操作问题的通知》的通知(浦银发[2008]571号)
128、 资本金结汇用于支付土地出让金的，应加强对（ ）等资料的审核。 A.土地成交确认书 B.非税缴款通知单 C.非税缴款收据 D.土地出让合同 答案：ABCD 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)
129、 外汇局和外汇指定银行办理佣金售付汇手续时，应审核（ ） A.佣金协议（出口合同） B.代理协议
C.收账通知（结汇水单） D.完税凭证 答案：AC 参考文件：关于转发国家外汇管理局综合司《关于调整部分服务贸易项下售付汇 政策有关问题的通知》(浦银发[2006]第519号)、国家外汇管理局综合司关于调 整部分服务贸易项下售付汇政策有关问题的通知、外汇汇出汇款政策审核一览表
130、 下列结汇业务中，需通过直接投资外汇管理信息系统登记备案的有
（ ） A.资本金结汇
B.资产变现账户结汇
C.非居民购买自用商品房项下结汇 D.境外投资客户放款专用账户结汇 答案：ABCD 参考文件：关于落实国家外汇管理局进一步改进和调整直接投资外汇管理政策有 关问题的通知(浦银发[2012]690号)
131、 目前，对外商投资企业外汇资本金结汇管理，实行以下原则（ ） A.先验资后结汇原则 B.通过FDI系统备案原则 C.项目结汇原则 D.实需结汇原则 答案：ABCD
参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)
132、 对法规未明确规定审核凭证的服务贸易项下的售付汇，以下说法正确的
是（ ）
A.等值10万美元以下（含10万美元）的由银行审核。
B.等值10万美元以下的（含10万美元）由银行审核后报外管备案。 C.等值10万美元以上的由所在地外汇局审核 D.等值10万美元以上的不能办理售付汇。 答案：AC
参考文件：关于转发国家外汇管理局《关于下发<关于服务贸易外汇管理有关问题的答复>的通知》的通知(浦银发[2006]第535号)
133、 外商投资企业资本结汇所得人民币资金（ ） A.不得用于境内股权投资 B.可以用于股权投资
C.不得用于偿还银行未使用的人民币贷款 D.可以用于偿还银行未使用的人民币贷款 答案：AC 参考文件：关于下发《关于落实外商投资企业外汇资本金结汇业务监管要求的合 规提示》的通知(浦银合规[2011]67号)
134、 分行前台受理对公客户售汇业务，需审核（ ） A.申请单位填写的购汇申请书,
B.申请单位提供的有效凭证是否符合外汇局的售汇规定 C.审查凭证的种类、内容及各凭证记载的内容的一致性 D.核验购汇申请书的印章是否相符 答案：ABCD
参考文件：关于修订《上海浦东发展银行即期结售汇及套汇业务运营操作规程》的通知(浦银运营[2012]23号)
135、 关于资本金结汇，以下说法正确的是（ ） A.对于网上无法核验的税务发票，结汇企业应提交税务机关出具的发票真伪鉴别证明材料，并加盖企业公章或财务印章。银行应将此类结汇业务的相关信息按月逐笔及时上报所在地外汇局；
B.银行收到企业结汇后提交的前一笔结汇发票等相关凭证，应审核加盖结汇企业公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件，同时登录各地国税、地税网站予以核对并留存；
C.银行应根据企业提交的材料认真审核企业资本金结汇所得人民币资金用途的合规性、真实性和一致性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，不得为该企业办理相关结汇业务；
D.企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额90%的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查。