应收票据--星辰公司商业承兑汇票
应收账款--中熙公司 已通过往来管理录入受控系统 其他应收款4个
原材料_15个明细，注意账页格式和数量核算 库存商品
固定资产—4个明细 在建工程 工程物资 长期待摊费用
应付账款__暂估应付账款等5个 应付职工薪酬—3个
应交税费—6个二级（注意复制功能的使用） 长期借款—1个 实收资本 盈余公积 利润分配
生产成本—3个二级 主营业务收入-2个 主营业务成本-2个 销售费用-5个 管理费用-8个 财务费用-2个 注意： ·增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 3.修改会计科目
管理费用明细按部门核算（工资、折旧、差旅费）
4.删除会计科目 注意： ·已有数据的科目不能修改科目性质。 ·如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。 ·非末级会计科目不能删除。 ·被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。 （九）期初余额录入
（1）执行”设置”|”期初余额”命令，进入”期初余额录入”窗口。
（2）直接输入末级科目（底色为白色）的累计发生额和期初余额，上级科目的累计发生额和期初余额自动填列。
（3）设置了辅助核算的科目底色显示为兰色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击”退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。
（4）输完所有科目余额后，单击”试算”按钮，打开”期初余额试算平衡表”对话框。 （5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击”退出”按钮。 注意： ·期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。 ·已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行”结转上年余额”功能。
1～11月损益类账户发生额 表1-3
科目名称 主营业务收入 A产品 B产品 主营业务成本 A产品 B产品 销售费用 方向 贷 贷 贷 借 借 借 借 累计借方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94
累计贷方 34376388.89 14175000.00 20201388.89 23140228.15 10246314.95 12893913.20 3154676.94 包装运输费 展览费 广告费 工资 其他 营业税金及附加 其他业务收入 其他业务成本 管理费用 工资 折旧费 修理费 水电费 办公费 差旅费 劳保费 其他 财务费用 利息支出 手续费） 资产减值损失 投资收益 营业外支出 所得税费用
借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 5000.00 4300 1000.00 2478251.22 201854.50 650000.00 219500.00 324500.00 689641.92 1271035.02 623964.98 75000.00 38400.00 4155149.60 952617.60 156532.00 98000.00 26000.00 15000.00 760000.00 121000.00 2026000.00 50000.00 45000.00 5000.00 4300 1000.00 2478251.22 201854.50 （十）备份
1.D区新建文件夹：数据备份-2009.12.01期初余额 2.退出用友通
3.以系统管理员注册，账套_备份。
三、日常业务处理 【实训内容】
1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2.出纳管理
3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实训要求】
1.以”会计”的身份进行填制凭证，凭证查询操作、记账、账簿查询操作。
2.以”孙晔”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 3.以”李培花”的身份进行审核。 【实训资料】 87笔业务 （一）填制凭证
提示：先根据发生的经济业务填制或取得原始凭证。
（1）12月2日，经审批后，出纳领取现金支票并在“支票领用簿”上登记详细信息，
出纳签发现金支票，经印签保管人员盖章后向银行提取现金4 000.00元。 目的：正常填制，现金流量、结算方式选择、支票登记簿 注意：
·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期。 ·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 ·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
·科目编码必须是末级的科目编码。
·金额不能为”零”; 红字以”－”号表示。
·可按”=“键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
（2）12月4日，供应部兰城因公出沈阳持经部门经理、财务主管、总经理审批后的借款单预支差旅费2 000元，出纳付给现金并在借款单上加盖“现金付讫”章。
（3）12月5日，售给光华设备公司A、B产品，不含税销售额4 887 500元，增值税额830 875元，收到光华设备公司银行承兑汇票1张，并在票据备查簿中登记详细信息。出纳经审批后签发940324#转账支票，金额12 500元，并在“支票领用簿”上登记详细信息，由印签保管人盖章后代垫运杂费，付给享通运输公司。
（6）12月8日，收到销售部门转来的发票，出售给光明木材厂A产品10台，不含税销售额44 000元，增值税额7 480元，收到该厂941542#转账支票1张，金额51 480元。 （7）12月9日，将星辰公司商业承兑汇票提前贴现，向银行提供会计报表、发票复印件、贷款卡信息等资料，签订有关贴现合同，合同条款中注明银行附有追索权（票面金额20万元，贴现息2 610元）。 （18）12月15日，根据经审批的“工资发放汇总表”发放工资（发放的是11月份的）。转存银行职工储蓄户232 760.94元，代扣个人所得税合计555元，社会保险费合计29 912.30元，住房公积金合计35 894.76元。假设社会保险费个人负担部分按本人当月工资的10%综合计算，住房公积金个人负担部分按本人当月工资的12%计算。 （29）12月20日，收到银行回执证实收到存款利息125元。 （45）12月28日，销售给中熙公司A产品，不含税销售额176 000元，增值税29 920元，代垫运费800元，并退给中熙公司多余货款18 280元。
（47）12月29日，吉祥资料公司退回上月货物。以银行存款支付退货款11700元。 （56）12月31日，按照职工打卡记录，编制“工资结算汇总表”，计算并计提职工工资、企业负担的各项社会保险及住房公积金。假设计提基数均为本人当月工资，比例见表中。 （60）12月31日，根据从仓库稽核带回的领料单，编制“一分厂领料凭证汇总表”，并结转一分厂本月领用原材料的成本（按全月一次加权平均法计算单价）。 （80）12月31日，结转收入及收益。 （81）12月31日，结转成本费用。 （二）查询、修改凭证
（1）执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。 （2）输入查询条件，单击“辅助条件”按扭，可输入更多查询条件。 （3）单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 （4）双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 注意：
☆未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。
☆若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。
☆若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。
☆如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。
☆外部系统传过来的凭证不能在总账管理系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
（三）删除凭证与冲销凭证 1.作废凭证
（1）先查询到要作废的凭证。
（2）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废／恢复”命令。 （3）凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证己作废。 注意：
☆作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 ☆作废凭证不能修改，不能审核。
☆在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。
☆账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
☆若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 2.整理凭证
（1）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“整理凭证”命令，打开“选择凭证期间对话框”。
（2）选择要整理的“月份”。
（3）单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。 （4）选择真正要删除的作废凭证。
（5）单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。 注意：
☆如果作废凭证不想保留时，则可以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编号。
☆只能对未记账凭证做凭证整理。
☆已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再做凭证整理。 冲销凭证（可选做内容）
（1）在“填制凭证”窗口，执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话框。
（2）输入条件：选择“月份”、“凭证类别”；输入“凭证号”等信息。 （3）单击“确定”按扭，系统自动生成一张红字冲销凭证。 注意：
☆通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 ☆红字冲销只能针对已记账凭证进行。 （四）审核凭证
以“001”的身份重新注册进入企业应用平台。
（1）执行“凭证”|“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。 （2）输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。 （3）双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。