总计
有关：地区支出申报审批程序指引
一、 关于地区支出的定义
由地区营运管理中心或合营公司负责支付的款项均属于地区支出。 支出的内容包括：借款、费用报销、转款等所有涉及支付的项目。地区所有支出均需填写“地区支出申报审批表”
二、 “地区支出申报审批表”填写说明
1． 此表格第一部份，取代以前“费用报销单”及“借支单”，填
写方法与以前两份表填写方法相同。
注：1）、对报销金额在100元以下经分店店长审批后可直接到分店备
用金中支付﹐每月定期由指定人员汇集单据。指定人员汇集后，自营店费用报销到办事处财务复核批准后补足其自营店的备用金；合营公司的费用报销则到合营公司交公司财务审核批准后补足分店的备用金。
2）、现差旅费用报销取消原“差旅费报销单”及“出差职员实际出差每日费用支出日报表”的填制，改填写新版的“差旅费报销单”〈请见附件〉及“地区支出申报审批表”即可。
2． 表格第二部份，为地区财务复核程序，所有票据及申请需经地
区财务会计和主管复核后方可进入下一审批程序。
3． 表格第三部份为审批程序。按表格所示操作即可。 4． 表格第四部份为备注。用于说明特殊情况。
三、 支出审批流程及权限
1．所有各类支出由地区业务经理、地区财务主管及合营方代表审批。 2．3,000元人民币以上的支出需由地区总/副总经理加批。 3．10,000元人民币或以上需由香港周大福财务经（副）理及合营方董事加批
4．100,000元人民币或以上需由香港周大福财务总监或另一位财务经理加批。
5．1,000,000元人民币或以上需由一位香港周大福董事加批。 附：《地区支出申报审批表》
地區支出申報審批表
Form_0263 本表除取現金、內部調撥資金及購貨外，各項費用及支出都統一適用
(一)申報程序 申報單位: 職位:
申報人姓名及編號: 申報日期:
金额（元）
申報項目之名稱及內容:
□费用 □借支
费用項目 / 借款用途 金额大写（人民币）： 应退余额：原借款：￥ 元 ￥ 元
合计：￥ 预计还款报销日期： 共附 間報价公司資料,附文件共 張 此項支出采用支付方式： □一次性支付 □分 期支付 付款期數 第一期 第二期 第三期 第四期
第五期 付款日期 分期金額
付款方法: □現金 □支票 □其他 收款公司/支票抬頭人:
申報人簽署: 分店主管簽署：
辦事處 / 合營公司財務： 合營公司代表加簽：
地區業務經理/主任簽署: (二)地區財務复核程序
地區財務會計复核： 地區財務主管簽署:
日期： 年 月 日期： 年 月
(三)審批程序
(A)若支出金額在3,000元以上 由區域（副）總經理審批簽署:
日期： 年 月
(B)若支出金額在10,000以上
須再由總部財務經副理審批簽署:
(C)若支出金額在100,000以上
須再由總部財務總監/另一個會計部經副理審批簽署:
(D)若支出金額在1,000,000元以上:
日期： 年 月
日期： 年 月
須再由一位香港周大福董事审批簽署：
日期： 年 月
备注：
第十章 费用报销管理制度
为方便各部门费用报销,规范公司的费用报销手续和程序,特制定本规定。 第一条:各部门报销费用时,应按照公司规定在“费用报销单”后附上合法﹑有效的单
据并粘贴整齐后（不得用钉书机装订）交于财务部,否则不予报销。本规定所指合法﹑有效的单据是普通发票﹑专用发票及有效收据,发票填写的抬头须为我公司全称,发票大小写金额必须一致且不得涂改,否则不予受理。
第二条:差旅费用报销为出差人员在差旅过程中因公发生的各项费用开支,如车﹑船费
﹑住宿费用﹑伙食补助（不另计算伙食费）等。（差旅费报销标准按差旅费报销标准执行）
第三条:各同事用于公事的手机费应按公司已审批通过的电话费限额执行,如电话费超
支,应先交其上级主管特批后到会计部报销。
第四条:各分店及地区当月发生的费用不允许跨月报销,应按公司财务结数日期 执
行。
第五条:具体报销流程如下:
由费用报销人依据费用明细据实填写费用报销单或差旅费用报销单（须附出差日程表<21J表02>）并于报销单上签章。
对于业务招待费用支出须注明招待的对象及发生的时间,并在发生交际行为前先请示区域总（副）经理和合营方代表,交际应酬的当餐伙食补助不予报销。
对报销金额在3000元以下的费用,填制\各项支出申报支付审批表\（21J表01），经经手人主管、公司财务﹑分区经副理及合营方代表审批后,到出纳处领款。
对金额超过3000---9999元之间的费用,须加以下程序:填制\各项支出
申报支付审批表\（21J表01）后,交区域总（副）经理审核批准后方可领款。 对金额超过10000---10万元之间的费用,在原审批程序完成后,还须交由香港财务经副理及合营方董事加批审核后,方可领款。
对金额在10万-100万元的费用支出,在原审批程序完成后,还须交由香港周大福财务总监审核后,方可领款。
对金额在100万元及以上的费用支出,在原审批程序完成后,还须交由香港周大福董事审核后,方可领款。
第六条:经手人在填写费用单据时,所列内容须详细清楚,费用单据内容须与发票的内容
一致。
第七条:各审核人员的审核内容如下:
分区经副审核签署报销单时,审核内容为:各项费用报销是否事先经过批准,费用开支是否合理,是否按规定程序报销。
财务审核内容为:对“费用报销单”或“差旅费报销单”﹑“各项支出申报支付审批单”与其所附原始单证进行审核,包括原始单据是否合法﹑正确﹑有效﹑具体项目是否填写齐全,大小写金额是否一致;核对原始发票合计金额是否与“各项支出申报支付审批单”金额相符,审核并在相应栏签章。 区域总（副）经理审核内容为:各项报销是否合理﹑合规,是否按程序执行。
财务经副理收到报销单据时,审核各报销单据是否经过审核并批准,以及是否符合报销规定,报销之费用是否合理﹑合规。
出纳人员收到“费用报销单”或“差旅费报销单”与“各项支出申报支付审批单”时,应检查其签字是否齐全后方可办理付款,反之退回要求补办手续。
（详见费用报销流程图）