当月准予抵扣的进项税额=150000×17%+5000×11%+45000×3%-[（85000-5000）×17%+5000×11%]=13250（元）。当月增值税销项税额=48000×17%+55000×13%+（40000+3000）÷（1+13%）×13%+38000×17%=26716.90（元）。当期应缴纳增值税=26716.90-13250=13466.9（元）
增值税习题(2)
2019-09-02 13:37
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