总账及报表练习资料
一、系统管理
1、以系统管理员Admin的身份注册系统管理
2、设置操作员
编号：01 姓名：赵超 口令：1 编号: 02 姓名：王刚 口令：2
3、建立账套
①、输入账套信息 账套号：666
账套名称：北京友联科技有限责任公司 账套路径：默认
启用会计期：2012年01月 ②、设置单位信息
单位名称：北京友联科技有限责任公司 单位简称：友联科技 ③、确定核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目 账套主管： 01赵超
选择不按行业性质预置科目 ④、确定分类信息 客户、供应商分类； 存货不分类； 有外币核算。
⑤、确定编码方案
科目编码级次为4-2-2-2-2 其他默认
⑥、设置数据精度：采用默认2位 ⑦、启用“总账”、“工资系统”、“固定资产”功能模块
4、设置权限
设置编号02王刚有“总账”“财务报表”“现金管理”的全部权限。
1
二、总账系统初始化
1、以01赵超，口令为1，于2012-01-01进入666北京友联有限责任公司账套
2、设置部门档案
部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部
3、设置职员档案
职员编号 职员名称 所属部门 101 李同 管理部 001 赵超 财务部 002 王刚 财务部 301 赵海 采购部 401 刘刚 销售部
4、设置客户档案（客户分类为“00无分类”）
客户编码 客户名称 客户简称 地址 邮政编码 001 北京育新小学 育新小学 北京市海滨区开拓路15号 100011 002 天津宏达公司 宏达公司 天津市和平区胜利路2号 200022
5、设置供应商档案（供应商分类为“00无分类”）
供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 邮编 001 北京迅达有限责任公司 北京迅达 北京市海淀区小营路5号 100022 002 深圳华光软件公司 深圳华光 深圳市新华区南京路4号 500055
6、设置外币及汇率 币符：USD 币名：美元 固定汇率
记账汇率：8.5 其他默认
7、设置结算方式
结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 现金 否 2 支票 否 3 其他 否
2
8、设置会计科目
科目名称 辅助核算 科目类型 方向 币别计量 期初余额
现金1001 日记 资产 借 5000 银行存款1002产 借 155000 硬件124301 银行日记 资产 借 125000 工行存款100201 银行日记 资产 借 80000 中行存款100202 银行日记 资产 借 美元 45000 应收账款1131 客户往来 资产 借 30000 其他应收款1133 个人往来 资产 借 2000 库存商品1243 资数量核算 资产 借 软件124302 资产 借 65000 固定资产1501 资产 借 228000 累计折旧1502 资产 贷 45000 短期借款2101 负债 贷 55000 应付账款2121 供应商往来 负债 贷 25000 应交税金2171 负债 应交增值税217101 负债 进项税21710101 负债 销项税21710102 负债
实收资本3101 权益 贷 300000 利润分配3141 权益 贷 120000 未分配利润314115 权益 贷 120000 本年利润3131 权益 贷 主营业务收入5101 损益 贷 主营业务成本5401 损益 借 营业费用5501 损益 借 管理费用5502 损益 借 工资550201 部门核算 损益 借 办公费550202 部门核算 损益 借 差旅费550203 部门核算 损益 借 其他 550204 部门核算 损益 借
9、指定“现金”和“银行存款”会计科目 10、设置凭证类别
凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 11、输入期初余额并试算平衡
①期初余额录入（参照[总账系统初始化8]余额资料）
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台 90000
②辅助科目期初余额录入 会计科目：1131应收账款
日期： 客户： 摘要： 方向： 金额： 2011-12-31 育新小学 销售商品 借 30000 会计科目：1133其他应收款
日期： 部门： 个人： 摘要： 方向： 金额： 2011-12-25 管理部 李同 出差借款 借 2000 会计科目：2121应付账款
日期： 供应商： 摘要： 方向： 金额： 2011-12-30 北京迅达 购买商品 贷 25000
三、总账日常账务处理 1、填制凭证
⑴、2012-01-03，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：营业费用 500 贷：现金 500
⑵、2012-01-05，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。
借：现金 9000 贷：银行存款/工行存款 9000
⑶、2012-01-07，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。
借：库存商品/硬件 40000 应交税金/应交增值税/进项税项 6800
贷：银行存款/工行存款 46800
⑷、2012-01-11，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。
借：银行存款/工行存款 30000 贷：应收账款 30000
⑸、2012-01-11，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。
借：银行存款/中行存款 170000 贷：实收资本 170000
⑹、2012-01-12，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。
借：库存商品/软件 5000 应交税金/应交增值税/进项税额 850 贷：应付账款 5850 ⑺、2012-01-16，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
借：管理费用/差旅费 2000 贷：其他应收款 2000
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⑻、2012-01-23，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含价为200元，货款未收。适用税率17%。
借：应收账款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税金/应交增值税/销项税额 3400
⑼、2012-01-31，结转A软件销售成本。数量：100套，单价：80元。
借：主营业务成本 8000 贷：库存商品/软件 8000 ⑽、2012-01-31，结转收入和费用。（可以设置为“损益结转”）
借：主营业务收入 20000 贷：本年利润 9500 主营业务成本 8000 管理费用/差旅费 2000 营业费用 500 ⑾、2012-01-31，结转本年利润。（可以设置为“对应结转”）
借：本年利润 9500 贷：利润分配/未分配利润 9500 2、出纳签字 3、审核凭证
更换审核的操作员002王刚，以2012-01-31对所有凭证进行审核。 4、记账 5、结账
先以001赵超，密码为1，以2012年1月31日登录“系统管理”——用“账套-启用”取消除“总账”以外的“工资系统”、“固定资产”功能模块；然后结账。
四、编制会计报表 1、启动财务报表
2、报表格式定义（新建空白报表） ①、设置报表尺寸：11行4列 ②、定义组合单元：合并A1：D1
③、画表格线：用网线对A3：D11进行画线 ④、定义所有行高和列宽：行高：7 列宽： 30 ⑤、输入报表项目
资产负债表（简易）
单位：元 资产 期末数 负债及所有者权期末数 益 货币资金 短期借款 5
应收账款 应付账款 其他应收款 应交税金 库存商品 负债合计 固定资产 实收资本 减：累计折旧 未分配利润 固定资产净值 所有者权益合计 合计 合计 3、设置单元风格：第一行标题文字：“黑体、14号、居中”，其他内容均设为“楷体、10号” 4、设置关键字：
A2单元：单位名称
C2单元：年、月、日（利用偏移量调整位置） 5、报表公式定义
货币资金期末数=QM(\月)+QM(\月) 应收账款期末数=QM（\月) 其他应收款期末数=QM(\月) 库存商品期末数=QM(\月) 固定资产期末数=QM(\月) 累计折旧期末数=QM(\月)
固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数
资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数 短期借款期末数=QM(\月) 应付账款期末数=QM(\月) 应交税金期末数=QM(\月)
负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税金期末数 实收资本期末数=QM(\月)
未分配利润期末数=QM(\月)
所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分配利润期末数
负债及所有者权益合计期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数 6、报表数据处理 ①账套初始 ②录入关键字
单位名称：北京友联科技有限责任公司
年、月、日：2006-01-31 ③报表重算 7、保存报表
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