资产负债表
编制单位： 年 月 日 资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 货币资金 短期借款 应收账款 应交税金 其他应收款 负债合计 存货 实收资本 本年利润 所有者权益合计 资产合计 权益合计 年初数 年末数 F（X） QC(X)+
实验一 工资系统初始化（12周）
实验准备
安装用有ERP-U8，将系统日期修改为“2003年1月8日”，注册进入“企业门户”。
实验要求
1．建立工资账套 2．基础设置
3．工资类别管理
4．设置在岗人员工资套的工资项目 5．设置人员档案 6．设置计算公式 7．账套备份
实验资料
1．300账套工资系统的参数
工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣所得税，不进行扣零设置 ，人员编码长度采用系统默认的4位。工资类别为“在岗人员”和“退休人员”，并且在岗人员分
布各个部门，而退休人员只属于人事部门。
2．人员附加信息
人员的附加信息为“性别”和“学历”。
3．人员类别
企业的人员类别包括“企业管理人员”、“车间管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。
4．工资项目
工资项目名称 基本工资 职务补贴 福利补贴 交通补贴 奖金 缺勤扣款 住房公积金 缺勤天数 类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 8 8 8 8 8 8 8 8 小数 2 2 2 2 2 2 2 2 增减项 增项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 其它 5．银行名称
银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
6工资类别
在岗人员和退休人员
7．在岗人员档案
职员编号 001 002 003 004 005 006 007 人员姓名 杨文 李丽 周建 王东 杨明 刘红 刘伟 性别 男 女 女 男 男 女 男 学历 大学 大学 大学 大学 大学 大学 大专 所属部门 人事部（1） 人事部（2） 财务部（2） 财务部（2） 供应部（301） 销售部（302） 加工车间（4） 人员类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员 车间管理人员 银行代发账户 11022033001 11022033002 11022033003 11022033004 11022033005 11022033006 11022033007 8．计算公式
缺勤扣款＝基本工资/22*缺勤天数
销售人员的交通补贴为200元，其他人员的
交通补贴为60元。
住房公积金＝（基本工资＋职务补贴＋福利补贴
实验二 工资业务处理（13）
实验准备
已经完成了第四章实验一的操作。可以引入已完成第四章实验一“（4－1）工资系统初始化”的账套备份数据，将系统日期修改为“2003年1月31日”，注册进入“工资”系统。
实验要求
1．分别对在岗人员进行工资核算与管理
2．录入并计算1月份的工资数据
3．扣缴所得税
4．银行代发工资
5．分摊工资并生成转账凭证
6．月末处理
7．账套备份
实验资料
1． 个人收入所得税应在“实发工资”扣除“1200”元后计税
2． 2003年1月有关的工资数据
职员 编号 人员 所属 姓名 部门 人员 类别 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 企业管理人员 基本 工资 3000 2300 2300 1800 1500 1500 1200 职务福利奖金 补贴 补贴 2000 200 1500 200 1500 200 1000 200 900 900 800 200 200 200 800 800 800 800 1000 1200 1100 缺勤天数 0000000001 杨文 人事部（1） 0000000002 李丽 人事部（1） 0000000003 周建 财务部（2） 0000000004 王东 财务部（2） 0000000005 杨明 供应部（301） 采购人员 0000000006 刘红 销售部（302） 销售人员 0000000007 刘伟 加工车间（4） 车间管理人员 3． 工资分摊的类型
工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”
4． 有关计提标准
按工资总额的14％计提福利费，按工资总额的2％计提工会经费
5． 分摊构成设置 计提类型 部门名称 人员类型 项借方科目 名 称 目 应 人事部 企业管理人员 管理费用－工资付 （550203） 工 财务部 企业管理人员 管理费用－工资资 （550203） 供应部 采购人员 营业费用（5501） 销售部 加工车间 应 付 福 利 费 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 工 会 经 费 人事部 财务部 供应部 销售部 加工车间 销售人员 车间管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员 车间管理人员 企业管理人员 企业管理人员 采购人员 销售人员 车间管理人员 营业费用（5501） 制造费用（4105） 管理费用－工资（550203） 管理费用－工资（550203） 营业费用（5501） 营业费用（5501） 制造费用（4105） 管理费用－工资（550203） 管理费用－工资（550203） 营业费用（5501） 营业费用（5501） 制造费用（4105） 贷方科目 应付工资（2151） 应付工资（2151） 应付工资（2151） 应付工资（2151） 应付工资（2151） 应付福利费（2153） 应付福利费（2153） 应付福利费（2153） 应付福利费（2153） 应付福利费（2153） 其他应付款（2181） 其他应付款（2181 其他应付款（2181 其他应付款（2181 其他应付款（2181 实验三 工资数据统计分析（14）
实验准备
已经完成了第四章实验二的操作。可以引入已完成第四章实验二“（4－2）工资业务处理”的账套备份数据，将系统日期修改为“2003年1月31日”，注册进入“工资”系统。
实验要求
1．查看工资发放条 2．查看部门工资汇总表
3．按部门进行工资项目构成分析 4．查询1月份工资核算的记账凭证 5．账套备份
if(若) 条件真条件假Y N