出纳员岗位工作流程
主要工作职责： 1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、 编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。 一、现金出纳报销准备工作
安全 检查 每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性，发现异常情况及时上报并查明原因，保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管，防止丢失。 提取 现金 提取大额现金，须保安陪同，保证人身和财产安全。 根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好零币，余额不足时，填制“现金支票”，经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。如果开通网上银行，可实行网上划款，无须提现。 存款 当日库存现金超出备用金限额（最高限额10000元）的部分及时填写一式三联进账单存入银行。 二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程 支票 购买 填写购买凭证，加盖银行预留印鉴，购买后有支付密码的，向银行索取密码纸（或使用密码器自行打印密码）。 支票 开具 支票 领用 １、必须有审批手续齐全的原始单据；２、应写明日期（中文大写）、收款人（收款人必须与原始单据、发票名称一致）、金额（大小写）、用途及密码；３、交财务科长审核并经印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺边、重叠，要清晰，票面不能污损；４、不得签发空白支票、空头支票或远期支票。 支票登记 建立“支票领用登记簿”，领取支票必须办理登记手续，支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不同银行账户，按支票号码顺序逐一进记登记，以备领用。 领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人，出纳员在领取人登记后必须核对支票登记内容。 支票领用 领用注意事项：1、按支票号码顺序领用，便于登记；２、作废支票或支票退票，加盖作废章，并在“支票领用登记簿”与支票上涂写“作废”字样，退回支票还须办理退回登记手续，由退回人签字登记；３、借用的支票须在业务办完后及时报销或交回，未办理报销手续的，不得再给予借用。 送存 支票 收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银行，取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。 支票 保管 １、空白支票由银行出纳保管，财务章、法人名章由财务科长及其他人员分开保管；２、支票和密码要分两人保管。 （二）汇票、电汇等结算方式操作流程 通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。 填写“银行业务委托书”、相关银行手续费单据，并选择具体结算方式。 报科室负责人审核后加盖预留银行印鉴。 到银行办理汇款并留存回单联，与报销凭证作为凭证附件。 由业务经办人签字登记后领取汇票。 （三）其他银行业务办理 办 理 结算证 持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡，用于办理银行票据的购买、款项支付等结算业务。 账户 管理 开设账户 门店财务提出申请，经财务本部审查同意后，银行出纳到银行开户，同时按照财务本部的开户要求开通网上银行。 填写开户申请，按银行要求提供资料，经银行审核同意，并开立账户，开户之日起3个工作日后办理业务。 网上 银行 贷款卡年检 根据银行通知的年检时间、要求、程序，提前备齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。 安装网银程序→插入认证证书（U盾）→登录网银网址并输入密码→根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提出付款申请→通知授权人授权（授权后及时查询款项是否支付成功）。 按照总部收支两条线规定，每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”，经各级领导签批后，将款项金额转至总部收入户（转款金额为收入的万位+区号）。 总部资金部根据资金划拨进账单开具收据，门店财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行账务处理。将款项金额转至总部收入户（转 资金 划拨 取回 单据 银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“业务受理章”。 安全 检查每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常情况及时上报，并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。
三、编制、上报资金日报表
每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。
（一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示：
注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。
点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。
（二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤：
1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存；
2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。
3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审核”→点击保存按钮。
四、 日常费用报销
根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。 （一） 费用报销流程
报销凭证审核 1、报销凭证使用是否正确；2、报销事由是否符合财务制度规定；3、填写内容是否完整、规范；4、报销项目是否有预算，报销金额是否超预算；5、报销金额是否与原始单据金额一致。 1、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐；2、发票出具单位签章；3、报销发票、单据的合法性； 4、发票内容需符合会计核算要求；5、除特殊情况外费用发票不可跨年度报销。 报凭证审核通过后
注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。
2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。
（二）主要费用项目的审核规范
费用项目 原始单据附件及报销要求 签批程序 制表人→部门负责人正式及聘用人员工资 综合部门自制的工资汇总表 →财务负责人→总经理→人力资源本部审核签字 社会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费 工会经费、职工教以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据 经办人→部门负责人→财务负责人→总经理 与工资凭证同时制作，经制表人→财务负责人签字 经办人→部门负责人劳动保护费、水电费、汽油费 原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 →出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理 报销凭证上加盖出纳名章后交经办人。 经办人按签批程序，报相关领导签批。签批程序：经办人→部门负责人→出纳审核（预算员签字）→财务负责人→总经理。 经办人在报销登记本上登记。 原有差旅费借款或临时借款的，使用差旅费专用报销凭证报销，须将“领取金额”、“各项支出”、“应补（退）金额”填写齐全，出纳将原借款副联归还借款人；以现金归还原借款的，除归还借款单副联，还应开具收款收据交借款人，以收款收据的记账联作为入审核签批手续是否齐全，在原始附件上加盖“附件”章。 账依据。 根据应发工资金额计提，并自制计提表包括应发工资、计提育经费、帮困基金 比例、计提金额等项目