185、现金日记账和银行存款日记账要求每月打印一次。(错) 186、会计电算化采用的科目编码通常采用全编码方案。（对）
187、按照会计科目全编码方案，一级为3位，二级为3位，三级为2位，四级为2位，则5711321509会计科目编码分级为4级。（对）
188、单位会计核算系统中各级会计科目编码的确定，应当严格按照企业会计准则的规定。(错) 189、计算机替代手工记账的第一步工作是会计核算软件的初始化。(错) 190、实现会计电算化处理后，所有会计工作有计算机自动完成。(错) 191、小型单位对会计软件的选择要从实用出发，避免重复投资。（对）
192、李红是财务主管，她具有凭证的审核权，因此好可以审核自己录入的凭证（错）
193、具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等存储介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案后，可以采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等存储介质保存会计档案。（对） 194、已采用计算机代替手工记账的单位，其会计档案保管期限可以按照《会计档案管理办法》的规定执行。（对） 195、为了防止重要会计档案的泄密，未经审批不得备份，也不能在多处存放（错）
196、视同会计档案保管的会计电算化系统开发过程中的资料，保管期截至该系统停止使用或有重大更改后3年（错）
197、通常情况下，会计电算化档案比传统手工会计核算档案少（错）
198、已经实现会计电算化的单位，现金日记账和银行日记账要求每天打印输出，做到日清月结（对） 199、凭证输入是账务处理模块的唯一数据入口。（错）
200、电算化会计核算中的记账将生成总账、明细账数据，因此产生了新的会计核算数据。（错） 201、在电算化会计核算中，可以不手工编制凭证而直接在计算机中编制。（对）
202、会计科目设置包含代码、名称、余额方向、外币核算、数量核算、辅助核算项目等内容。（对） 203、只有通过审核和复核的凭证才能记账。（错）
204、凭证审核人员在审核中发现记账凭证错误的，可以先自行修改，在通过审核。（错） 205、录入记账凭证时，一些项目可以只输入代码，由计算机自动填写代码所对应的内容。（对） 206、辅助核算信息在凭证录入过程中一屏录入。（对） 207、计账凭证中使用的科目必须是最明细级科目。（对）
208、在录入记账时，凭证由会计核算软件会计期间自动编号。（对）
209、凭证输入人员发现自己登记的某笔业务有错误，不能够立即修改，只能审核以后进行修改。（错） 210、凭证记账时，既可以单张凭证记账，也可以多张凭证记账。（对） 211、设置会计科目时，必须先有上级科目才能建立下级科目。（对） 212、只有凭证录入人员才有权进行记账凭证查询（错） 213、在会计核算软件中，可以设置多种外币币种及汇率（对） 214、辅助核算项目的设置是其他设置（如科目设置）的基础（对）
215、设置会计科目。可以从既有的模板中导入国家会计制度统一规定的一级科目，这样可以节省大量工作（对） 216、在会计核算软件中，只能指定一种记账本位币，其他币种以记账本位币为基础折算（对） 217、账套就是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料（对）
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218、交不是所有科目都需要进行外币核算或者数量核算设置（对） 219、增加科目时，科目代码可以重复使用(错)
220、会计电算化岗位及其权限在系统初始化时就要设置好，如果人员有相应调整，权限不可修改 (错)
221、凭证查询只能以清单的形式显示，不能调出类似于凭证输入的界面(错)
222、如果设置了转账凭证类别，可以通过设置使得在录入转账凭证时无法使用货币资金类科目 (对)
223、电算化操作人员离职后，必须删除其用户账号(错)
224、在会计核算软件中编制报表，首先需要对报表进行定义，也就是要定义报表的格式(错) 225、在会计核算软件中，可以选定多个会计期间同时结账(错) 226、同一日期的凭证不一定需要同时记账(对) 227、进行记账的凭证编号必须连续(错)
228、在凭证通过审核后、记账前发现原凭证错误，应当先取消审核，然后进行修改(对)
229、凭证可以按照是否已审核。已记账来查询，也可以按照凭证号范围查询，甚至可以按照金额大小来查询 (对) 230、对经常性业务，可以定义凭证的模式，以后可以直接调用。在调用中，除日期外，不需要再输入其他信息 （错） 231、进行汇总的凭证必须是未记账凭证 (错)
232、在输入记账凭证时，如果某一输入的科目表中不存在，会计核算软件将自动将其加入到科目表中 (错) 233、明细账的查询有两种方式，一种是直接查询，另一种是通过总账联查到明细账 (对) 234、设置凭证类别时，可以限制不同类别凭证可以使用的科目，也可以规定不能使用的科目(对) 235、完成建账后可以新增凭证类型 (对) 236、完成建账后可以随时删除不需要的科目 (错) 237、结账时，本期的所有凭证都应当记账 (对) 238、上一个月未结账下一个月不能记账 (对)
239、在录入凭证时，会计核算软件可以根据输入的常用摘要编码自动填写摘要内容 (对)
240、会计核算软件并未有完整的账册数据，用户看到的账册数据是根据查询输出的需要即时计算出来的。 (对) 241、某操作人员在记账凭据中录入了下列信息；凭证类型、业务日期、附件数、摘要、借货方会计科目、辅助核算信息、借货方金额。上述录入内容是完整的。 (错) 利用会计核算软件进行账龄分析，必须先设置分析区间。 (对)
242、在往来业务核销中，可以一张购货发票对应多张付款单据进行核销，也可以一张付款单据对应多张购货发票进行核销。 (对)
243、在往来业务核销中，一张销售发票可以对应多张付款单据进行核销。 (错)
电算化实务题操作流程
“系统管理”的三种题型 《一》 增加操作员
操作步骤：选择系统管理―――注册―――输入用户名admin―――权限—操作员—增加 《二》 建立账套
操作步骤：选择系统管理―――注册―――输入用户名admin------账套—建立
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《三》 设置操作权限
操作步骤：选择系统管理―――注册―――输入用户名admin------权限—权限 总账的6种题型
《一》 设置外币种类及汇率
操作步骤：选择信息门户―――输入用户名―――选择账套―――日期――――基础设置―――财务―――外币种类
《二》设置辅助核算项目（四种题型：1设置(部门)档案2设置(职员)档案 3设置(客户)档案4设置(供应商)档案） 操作步骤：
部门档案、职员档案 选择信息门户―――输入用户名―――选择账套―――日期―――基础设置―――机构设置―――部门档案\\职员档案―――增加―――保存―――退出
客户档案、供应商档案 选择信息门户―――输入用户名―――选择账套―――日期―――基础设置―――往来单位―――客户档案\\供应商档案—点击无分类：增加(根据题目要求填写)保存-退出 《三》设置会计科目
操作步骤：选择信息门户―――输入用户名―――选择账套―――日期―――基础设置―――财务―――会计科目―――增加――确定――退出 《四》 设置凭证类别
操作步骤：选择信息门户―――输入用户名―――选择账套―――日期―――基础设置―――财务――――凭证类别（收款凭证、付款凭证、转账凭证）根据题目要求输入 《五》 输入初始余额
操作步骤：选择信息门户―――输入用户名―――选择账套―――日期―――总账―――设置―――期初余额\\（输入完毕）\\退出
《六》 日常业务处理（六种题型：1 (输入记账)凭证2(修改)记账凭证第3(查询)记账凭证 4(审核)凭证5(记账)6(查询账簿）) 1、 输入记账凭证：
操作步骤 选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――总账--凭证--填制凭证--增加（凭证类型、摘要、科目名称、借贷方金额）--保存—退出 2、 修改记账凭证：
操作步骤 选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――总账--凭证--填制凭证(找到0001号凭证--根据题目要求修改\\保存\\退出 3、(查询)记账凭证：
操作步骤选 择信息门户――输入用户名――选择账套――日期―――往来--账薄--客户余额表--客户科目余额表--查询条件确定--退出 4、(审核)凭证：
操作步骤选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期―――总账--凭证--审核凭证(凭证类别--凭证号) 确定--审核 完成 5、(记账) ：
操作步骤 选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――总账--凭证--记账（根据题目要求选择） 6、(查询账簿）：
操作步骤 选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――总账菜单（注：要根据题目的描述完成） 《七》结账：
操作步骤：选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――总账\\期末--结账 “报表”的四种题型
《一》编制报表 追加表页、输入关键字：
操作步骤：选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――财务报表\\打开编辑--追加表页--数据--关键字--录入--保存
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《二》新建报表
（1）新建一般报表：
操作步骤：选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期―――新建--空报表\\保存（注意保存位置）文件\\退出
（2）调用报表模板新建报表：
操作步骤: 选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期―――文件--新建--小企业--保存 (保存位置)退出
《三》定义报表格式
（1）设表尺寸、区域画线、单元合并-单元属性设置
操作步骤：选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――财务报表（注：数据改为格式）格式-表尺寸、格式--区域画线、单元合并(单击右键、组合单元\\按行组合)、 单元属性设置：单击右键--单元属性 （2）设置行高、列宽
操作步骤：选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――财务报表 (数据改为格式)--单击右键行高（列宽）单击左键\\单元格属性 （3）设置关键字、调整偏移量
操作步骤：选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――财务报表--打开表报\\(数据改为格式)\\数据--关键字--设置数据--关键字--偏移 保存 《四》定义报表格式
操作步骤：选择信息门户――输入用户名――选择账套――日期――账务报表打开报表（数据改为格式）--数据--编辑公式--单元公式--保存
一、资产负债表公式：
1、货币资金 期末数 （B4）
QM(“1001”,月)+ QM(“1002”,月)+ QM(“1012”,月) （库存现金+银行存款+其他货币资金） 2、应收帐款 期末数（B5） QM(“1122”,月) 3、其他应收款 期末数（B6） QM(“1221”,月) 4、存货 期末数（B7）
QM(“1403”,月)+ QM(“1405”,月)+ QM(“5001”,月)（原材料+库存商品+生产成本）
5、固定资产 期末数（B8） QM(“1601”,月)
6、减：累计折旧 期末数 （B9）QM(“1602”,月)
7、固定资产净值 期末数 （B10）QM(“1601”,月)- QM(“1602”,月)（固定资产-累计折旧） 8、无形资产 期末数 （B11）QM(“1701”,月) 9、资产合计 期末数 （B12）（B4+B5+B6+B7+B10+B11）（货币资金+应收账款+其他应收款+存货+固定资产净值+无形资产） 10、短期借款 期末数 （D4） QM(“2001”,月) 11、应付账款 期末数 （D5） QM(“2202”,月) 12、应交税费 期末数 （D6） QM(“2221”,月) 13、应付利息 期末数 （D7） QM(“2231”,月) 14、负债合计 期末数 （D8）
QM(“2001”,月) +QM(“2202”,月)+ QM(“2221”,月)+ QM(“2231”,月)（短期借款+应付账款+应交税费+应付利息） 15、实收资本 期末数 （D9）QM(“4001”,月) 16、末分配利润 期末数（D10）
QM(“4103”,月)+ QM(“4104”,月)（本年利润+利润分配） 17、所有者权益合计 期末数（D11）
QM(“4001”,月)+ QM(“4103”,月)+ QM(“4104”,月)（实收资本+本年利润+利润分配） 二、利润表公式
1、一、营业收入 本月数（C4）
FS（6001,月,”贷”,,年）+ FS（6051,月,”贷”,,年）(主营业务收入+其他业务收入) 2、减：营业成本 本月数（C5）
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FS（6401,月,”借”,,年）+ FS（6402,月,”借”,,年）(主营业务成本+其他业务成本) 3、营业税金及附加 本月数（C6） FS（6403,月,”借”,,年） 4、销售费用 本月数（C7） FS（6601,月,”借”,,年） 5、管理费用 本月数（C8） FS（6602,月,”借”,,年） 6、财务费用 本月数（C9） FS（6603,月,”借”,,年） 7、二、营业利润 本月数（C10） C4-C5-C6-C7-C8-C9
8、加：营业外收入 本月数（C11） FS（6301,月,”贷”,,年） 9、减：营业外支出 本月数（C12） FS（6711,月,”借”,,年） 10、三、利润总额 本月数（C13） C10+C11-C12
11、减：所得税费用 本月数（C14）FS（6801,月,”借”,,年） 12、四、净利润 本月数（C15） 三、货币资金表公式：
1、库存现金 期初数（C4） QC(“1001”,月) 2、银行存款 期初数（C5） QC(“1002”,月) 3、合计 期初数（C6）C4+C5
4、库存现金 期末数（D4） QM(“1001”,月) 5、银行存款 期末数（D5） QM(“1001”,月) 6、合计 期末数（D6）D4+D5
“工资管理”
（一）设置工资类别：工资--工资类别--新建工资类别
（二）建立人员档案：工资--工资类别--工资--设置--人员档案--增加 （三）设置工资项目： 工资--设置--工资项目设置(增加)
(四) 定义工资计算公式:工资--工资类别--工资--设置--工资项目设置 （五）录入工资原始数据: 工资--工资类别--工资--业务处理--工资变动
（六）定义工资转账关系:工资--工资类别工资--业务处理--工资分摊--工资分摊设置--增加确定--返回 注：
计题类型名称要打勾
（七）录入工资变动数据：工资--工资类别--工资 --业务处理--工资变动 (八) 工资费用分配:工资--工资类别--业务处理--工资分摊--制单 （九） 账表查询”工资--工资类别--工资--统计分析--账表 “固定资产”
（一）设置固定资产类别固定资产--设置--资产类别
（二）录入固定资产原始卡片：固定资产--卡片--录入原始卡片 (三)资产增减：固定资产--卡片--资产增加 （四）资产变动固定资产--卡片--变动单
(五)计提折旧:固定资产--处理--计提本月折旧
（六）账表查询:固定资产--账表--我的账表（根据题目要求操作） “应收应付”题
（一）定义付款条件:基础设置--收付结算--付款条件
（二）录入初始凭证：采购--采购发票 或销售—销售发票 （三）录入收款单据:销售--客户往来--收款结算 （四）录入付款单据:采购--供应商往来--付款结算 （五）往来业务核销:销售--客户往来--收款结算
(六)账表查询分析: 销售--客户往来账表或采购--供应商往来账表
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