如果会计准则体系是帮助企业发展，那么内部控制体系的作用是让企业在高速发展中保持清醒的头脑，注重把风险控制在可承受的范围内。（） 答案：A
独立董事由股东大会选举产生，不是由大股东委派或推荐，也不是公司雇佣的经营管理人员，他们代表公司全体股东和公司整体利益。独立董事的法律地位是独立的。（） 答案：A
提名委员会的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。（） 答案：B
独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务，但不能与其所受聘的上市公司及其主要股东存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。（） 答案：B
举报的受理、登记、转办、保管等各环节应当严格保密，严防泄密或者遗失。可以摘抄、复制，但不准私自扣留、销毁举报材料。（ ） 答案：B
下列不属于企业具体目标的有（） 答案：A
因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（） 答案：A
绩效考核按考核时间的分类是（ ）。 答案：D
不属于有效沟通的特征的是（ ） 答案：D
关于内部控制的基本特征错误的是（） 答案：A
( )主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。 答案：D
如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（） 答案：A
企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（） 答案：D
损失暴露不包括（） 答案：D
由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是( )。 答案：B
评价指引不包括（） 答案：D
《企业内部控制基本规范》，要求自（ ）起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。 答案：D
（ ）是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。
答案：C
（ ）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。
答案：C
通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是（） 答案：A
基本规范的基本原则不包括（） 答案：BC
风险偏好就是人对风险的态度：是对一项风险事件的容忍程度。根据这种容忍程度，人们一般分为(） 答案：ABC
很多集团企业以失败、破产而告终，不少集团企业发生严重的内部控制事件，通过分析、研究，概括起来，主要问题体现在（ ） 答案：ABCDEF
会计数据的输入过程中，要注意的地方有（ ） 答案：ABC
企业内部控制规范形成的主要动因包括（） 答案：BCDE
企业备案的文件应当包括的内容有（ ） 答案：ABCD
对财务报告进行分析，分析中包括哪些步骤（） 答案：ABCD
通常保密类无形资产的分类有(） 答案：BCD
销售与收款不相容职务分离的要点有( ) 答案：ABCD
在企业中不相容职务一般有（） 答案：ABCDE
中国企业内部控制基本规范体系包括（） 答案：ABC
内部审计机构向董事会或最高管理层报告的方式有（） 答案：ABC
系统的基本构成有( ) 答案：ABC
突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（） 答案：ABCD
会计系统内部控制应达到的基本目标有( ) 答案：ABC
内部审计是由被审计单位内部的机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，是和独立审计、政府审计并列的三种审计类型之一。（） 答案：A
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 （） 答案：A
风险规避是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。 ( ) 答案：B
如果会计准则体系是帮助企业发展，那么内部控制体系的作用是让企业在高速发展中保持清醒的头脑，注重把风险控制在可承受的范围内。（） 答案：A
风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。(） 答案：A
同一业务或事项在不同的时期可以采取不同的风险应对策略，同一业务或事项在同一时期可以综合运用风险降低和风险分担应对策略。（ ） 答案：A
.风险管理主要内容是识别影响组织目标实现的各类风险和建立风险管理机制。（） 答案：A
独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的其他任何职务，但不能与其所受聘的上市公司及其主要股东存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。（） 答案：B
风险是指在一定的客观情形之下，在某一特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异。这种差异是实际结果与预期结果的变动程度。（） 答案：A
预算调整是指当企业的内外环境发生变化，预算出现较小偏差，在原有预算依旧适宜时对其进行的微量预算修改。（ ） 答案：B
举报的受理、登记、转办、保管等各环节应当严格保密，严防泄密或者遗失。可以摘抄、复制，但不准私自扣留、销毁举报材料。（ ） 答案：B
非系统性风险，是一种可分散的风险，它是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产生的个别企业扩张行为的风险。（） 答案：A
非系统性风险，是一种可分散的风险，它是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产生的个别企业扩张行为的风险。（） 答案：A
基本规范指定的法律依据包括《会计法》、《公司法》、《证券法》等法律法规。（） 答案：A
内部控制的自我评价不仅是内部审计工作的任务，也是企业管理人员应该注重的问题，而企业普通员工则不用去关心。（） 答案：B
通常企业的有形资产即财产物资，其所谓的安全主要包括两层意思：一是物理上的安全，即实体的毁损或丢失；二是所有权上的流失，其中包括被侵占、浪费等。（） 答案：A
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）
答案：B
内部控制的调查方法（）ABDE
通过参与董事会下设的各种专门委员会如审计委员会、提名委员会、薪酬委员会来实现功能发挥的是（） 答案：B
由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是( )。 答案：B
下列不属于重大法律纠纷案件的是（） 答案：A
从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。（ ）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。 答案：C
突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（） 答案：ABCD
销售与收款不相容职务分离的要点有( ) 答案：ABCD
系统的基本构成有( ) 答案：ABC
关于内部审计机构的权力以下说法不正确的有（） 答案：AD
风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。(） 答案：A
股东大会会议会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于20年。（） 答案：B
内部控制的自我评价不仅是内部审计工作的任务，也是企业管理人员应该注重的问题，而企业普通员工则不用去关心。（） 答案：B
1.（ ）是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。C.良好的职业
操守和道德品行
2.绩效考核按考核时间的分类是（ ）。 答案：DD.定期和不定期考核
3. 下列不属于企业具体目标的有（）
答案：A A.战略目标
B.具体目标
C.合规性目标
D.经营目标
4. 通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是（） 答案：A建立激励约束机制
5. 因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（） 答案：A市场风险
6. 下列不属于重大法律纠纷案件的是（）
答案：A A.涉案金额为500万元人民币的案件案件
B.企业作为诉讼当事人且一审由高级人民法院受理的
D.其他涉及出资人和企业重大权益或者具有国
C.可能引发群体性诉讼或者系列诉讼的案件
内外重大影响的案件
7. 通过参与董事会下设的各种专门委员会如审计委员会、提名委员会、薪酬委员会来实现功能发挥的是（） 答案：B 独立董事
8. 从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。（ ）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。 答案：C 1997
9. 企业的（ ）反映了企业的资金周转状况，对此分析，可以了解企业的营业状况及经营管理水平。 答案：C 营运能力
10. ( )主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。 答案：D 财务报表分析法 11. 损失暴露不包括（） 答案：D 不相关暴露
12. 企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（） 答案：D 专项考核
13. 如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（） 答案：A 企业文化
14. 不属于有效沟通的特征的是（ ） 答案：D 简洁
15. （ ）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。 答案：C 外部危机
16. 很多集团企业以失败、破产而告终，不少集团企业发生严重的内部控制事件，通过分析、研究，概括起来，主要问题体现在（ ） 答案：ABCDEF
17. 企业内部控制规范形成的主要动因包括（） 答案：BCDE A. 法律法规的要求的战略举措
B. 企业发展的需要
C. 国力发展的需要
D. 提高发展方式的
E. 应对国际形势的需要
18. 内部审计机构的设置原则有（ ） 答案：ACD A.独立性原则
B.公正性原则
C.专职高效原则
D.权威性原则
19. 下列不属于对损失频率的测定方法有（） 答案：CD C.逻辑推理
D.定量分析
20. 企业要进行分离的职务主要有（ ） 答案：ABCDE
21. 中国企业内部控制基本规范体系包括（）