财务开支审批制度及流程

XXX有限公司 财务开支审批制度及流程

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XXX有限公司 财务开支审批制度及流程

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1总则

1.1 为了规范XXX有限公司（以下简称公司）在财务开支方面的权限及授权、审核、审批程序，特制定本审批制度。

1.2 本办法适用于公司的经营费用、固定资产购置、项目基建投资、管理费用、财务费用、物资采购、其他成本费用开支等。

2财务开支审批权限及流程（见附表） 3签名原则

3.1 签名权划分是在一定的范围内负责某项财务收支管理的事务，以书面形式作出的判断或决策的权力。签名权原则上仅适用于本部门的业务范围。

3.2 签名权的划分

3.2.1 总经理外出时受托主持工作的公司领导是财务收支的签名代理人。

3.2.2 各部门、各单位的签字权在正常情况下只授予正职，正职外出或因故不能行使权力时由副职负责签名。

3.2.3 不设副职的部门（部室），具有代理权的临时签名人，须由部门（部室）正职书面报告上级领导，并同时抄送财务部门。

3.2.4 签名代理人应在本部门内产生。

3.2.5 涉及本人事项的签名必须由直属上级签字。

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3.2.6 申请批准顺序1—2—3—4—5。 4费用计划及核销：

4.1各部门费用计划，必须凭公司主管领导批准后的申请报告到费用计划部门，按申请批准顺序进行审批。

4.2各部门费用开支，必须凭公司主管领导批准后的支出凭证或原始凭证，方可到财务部办理审核、请款或核销手续。

5此审批制度为指标内权限，计划外开支项目由总经理审批。 6本制度由财务部负责解释。 7本制度自下发之日起执行。 附件：财务开支审批权限表

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