消费养老保障模式及其可行性分析 陆曦 （天津工业大学 300020）
中文摘要：人口老龄化对养老保障制度提出了严峻的挑战。本文主要立足于当前我国扩大内需、保障民生、全面建设小康社会的大背景，以消费及养老保障为主要视角在对我国现行的养老保障制度进行了分析和比较的同时，提出了”消费养老”的概念，阐述了消费养老保障模式的内涵特点，探讨了其将在我国经济体制改革中所发挥的重要作用及可行性，以期为大力推广消费养老保险项目提供一定的理论和政策依据，对我国养老保险制度的改革具有一定的现实指导意义。 中文关键词： 养老保障 消费养老 可行性
比较西方国家经济发展到一定阶段后才出现的老龄化问题，据2010年全国人口普查统计数据，中国65岁及以上老年人口比例已达到8.87%，标志着中国已前进入老龄化且老龄化进程正逐步加快。我国的养老保障制度正面临着严峻的挑战。
如何做到既放心消费，又安心养老,由中国消费养老保障有限公司在2008年7月提出的“消费养老”理念给出了答案，这就是：无需额外交付保险费用，只要你参与了消费，通过消费时从营销商家或生产企业返利的积累，你就可以获得一份养老保险。近年来，行业人士以其敏锐的视角直逼“消费养老”理念的推广与应用，相继推出了各种适合“消费养老”模式的新型养老险种。各界专家学者普遍认为，随着国家经济的发展，居民消费水平的提高，这种在消费中创造价值、让支出变成收入的消费养老保障模式作为普及惠民养老保障的补充有望得到快速推广,进而形成进入“十二五规划”以来最具有拉动消费及保障民生特征的新型养老模式。
一、我国养老保障制度现状
我国现行的城镇企业职工基本养老保险制度主要实行的是社会统筹与个人帐户相结合的方法。从1985年实行至今在不断的改革完善中解决了几代人的养老保障问题，为国家经济建设的稳定及可持续发展发挥着重要作用。然而，近年来养老金支不抵收的状况日益凸显，暴露出现行的养老保障制度尚存在诸多不尽人意的方面： 其一，仅靠政府补贴已远远不能为民众提供足够的养老保障； 其二，覆盖范围有限，最明显的是农民、外出务工者、失地农民等成了政策达不到的“盲区”； 其三，投保基准高，预期获益（居民消费率%） 少，影响参保积极性，导致参保率60 过低； 50 其四，养老保险模式单一。虽然有商业养老保险等做为社会养40 老保险的补充，但投资风险高受短30 期波动影响大，接受群体有限。 此外，养老金个人账户的严重20 不足甚至为零是制约现行养老保10 障制度稳定健康发展的主要因素。而充实养老金个人账户是一个需0 2000年 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 要长期不间断的进行资金投入的图（1）居民消费率 个体行为，这种投入对普通国民来
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说必将影响当期消费，不仅导致生活质量的下降，还会影响社会经济的发展。近年来我国居民消费率呈下降趋势显而易见，如图（1）所示[1]。
与此相反，有相关数据表明，我国城镇居民人均储蓄率却在不断的上升，已由1990年的15.2%上升到2008年的28.7% [2]，与当前的经济发展现状极不相称。居民消费率的下降趋势及储蓄上升现象表明了人们对养老保障的担忧。必须努力改变人们的消费观念，积极建立消费型养老保障体系，使部分储蓄能够合理有效的转化成养老金个人账户用以补充养老金的不足，充分发挥国家养老保障制度的强大优势。
二、消费养老保障模式的内涵
（一）“消费养老”概念的提出
“消费养老”是近年来国内社会保障领域里的一个新名词，虽然目前还没有一个规范的定义，但许多专家都进行了相关阐述，从各方面的资料看，“消费养老”实际上是指从“消费行为资本化”观点出发，考虑消费者在购买商家或企业的产品后，商家或企业应该把消费者的消费视为对商家或企业的投资，并按一定的时间间隔，把该投资所获得的利润按一定的比例返还给消费者，并给消费者设立长期固定的养老金账号，将所让利返款全部记入其养老金账号，消费者经过日积月累的消费让利返款达到养老年龄后就可以享受到相当丰厚的养老金[3]。商家或企业通过加盟这种营销机制从而拥有稳定的客源，达到买卖双方共赢。虽然其目的还是在于强制个人进行养老储蓄积累，以作为对社保的有效补充，但从一定程度上消除了投保者的经济负担及心理负担，是最易接受的投保方式。
消费养老保障模式不是一个单一的险种，它是集商家企业的联营、银行对积累资金的筹集运作、具有国家授权资质的专门机构对这种不定期不定值资金的管理的整体运营系统，不同于普通商业保险项目，它的设立将受益于各类群体，特别是弱势群体。“消费养老”理念的形成为解决一直困扰着人们的养老问题探索了一条长期有效的新途径。 （二）消费养老保障模式的特点
1、具有拉动消费的作用。只要参与消费就能积累资金，将资金取之于民，用之于民，有效解决消费和养老储蓄的矛盾，进而促进消费。
2、保基本、广覆盖。消费养老模式的责任主体是个人和商家，所反映出的投保风险从国家层面来看，不但不需要国家财政的任何支出，保险收入还与居民消费率成正比；从个人层面来看，其“人人消费，人人获保”的特点，极有利于保证全民参保，在不增加投保个人负担的同时减轻国家保险支出负担，是消除社会不稳定因素的有效途径。
3、有弹性、可持续。企业年金及商业保险都是对社险的补充，其投入的持续性取决于企业的效益和个人的经济状况，存在不确定因素，如出现企业倒闭、人员流动或个人资金紧张的情况都有可能随时中断续保。而消费养老模式因每个人都有消费积累，无论出现何种不可预测情况，老年后或多或少地都能领取到养老金。这种零星的、可间断的、存款数额时大时小的保障模式所具有的弹性灵活、可长期持续积累且不需要额外投入的特点，是其他任何一种补充保险所不能替代的。
4、有利于国家统筹与监管。目前我国养老保险基金存在着极大的地域性差别。保险费用来源不同、保障程度不一，彼此独立，缺乏衔接，具有明显的“碎片化”特点[4]。作为社保补充型的消费养老保险模式是多消费多积累，少消费少积累，注册联网，返款记账，便于核算，适合各类消费群体而无需增设参保门槛。极有利于个人保险基金的延续、累计、流动管理及地方衔接，从而实现全国统筹与监管。
5、有利于规范消费市场。在物质产品极其丰富的今天，人们对商品的选择性、便捷性都不再是问题，消费者最重视的是能够在一个良好的消费环境里安全放心的消费。面对纷杂的消费市场，加盟消费养老保险项目的企业或商家首先应在制度、管理、质量、
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服务等方面有一个统一的标准，由监管部门对其运营情况进行监督把关，实施优胜略汰，这样即可提升企业形象，又能维护消费者利益，形成消费市场健康有序的良性循环，从而达到规范消费市场的目的。
三、消费养老保障模式的可行性分析
在此认为，推行消费养老保障模式作为对现行社保的有效补充，其可行性应建立在三大原则基础上：理论支撑、客观需求、可操作性强。
(一)推行消费养老保障模式的理论基础 其一：消费与储蓄总量的均衡
根据莫迪格里安尼早在50年代提出的生命周期理论的分析，揭示出人的一生中消费与储蓄之间的关系及发展规律：在挣钱的壮年期进行储蓄（计划消费），在退休养老期进行负储蓄（完全消费）[5]。这是一种绝对符合常理的客观假说。从古至今人们的确一直沿袭着这种生活倾向。当然不可避免的会以抑制当期消费为代价，从而不能使生命周期中的消费需要得到最大的满足。
随着时代经济的发展，人们的生活观念发生了巨大变化，在消费需求与储蓄需求的矛盾日渐突出的情况下，有一定经济实力的消费者大多选择投资理财等各种“钱生钱”的方式来平衡当期的消费需要，间接导致了目前我国实际消费与储蓄总量的失衡。
如何实现转变，恢复消费-储蓄的均衡？“政府针对经济结构失衡的调整重点应放在完善市场制度方面，使国民的消费－储蓄决策能够在一个产生恰当激励的环境中进行”[6]。我国既是人口大国，也是消费大国，为此，努力形成消费与养老储蓄互动增长机制，以消费带动养老储蓄，以养老储蓄促进消费，把养老储蓄做为激励消费的重要切入点符合当前国情国策。
其二：制度供给与需求的均衡 从新制度经济学的理论来看，制度的需求决定了制度的供给。在制度均衡的情况下,制度的功能才是有效的。如果制度供给大于制度需求,则会产生制度资源的浪费。如果制度供给小于制度需求,则会产生制度缺位[7]。我国目前经济发展的差异性比较大,从消费行为中能够反映出不同群体的经济能力，因此每个人最终获得的养老保险的收益水平不尽相同也是必然,作为制度供给的养老保障模式的设计必须充分适应制度需求的差异性。制度合理，有人执行就需要，制度不合理，没人执行，就不需要。
目前具有的商业保险市场的人寿保险，因其投保费额较高，预期风险较大，故对消费者的吸引力并不大。
消费养老模式是在日常生活消费的同时通过让利返款形式直接充实个人养老保险账户，既不增加养老储蓄的负担，也不存在任何风险，不同的经济付出得到不同的经济积累，即制度供给能够充分适应制度需求的差异性。
(二)推行消费养老保障模式的客观依据
1、商业运作模式的多样化使消费积累储蓄潜力巨大
21世纪的商业运作模式以四大种类著称：一类是建立在大型超市中的量贩式经营，如沃尔玛、家乐福等，均是以产品种类齐全和价格低廉吸引消费者；二类是连锁店，如麦当劳、屈臣氏等，均以统一规范人性的管理模式、店面小经营时间长可降低成本、购物方便来吸引消费者；三类是人际网络，如房地产、企业直销等，它能够科学把握消费心理，通过一对一形式指导消费与传递信息，让消费者体验到消费过程的愉悦，从而达到持续消费的目的；第四类是网络购物，如淘宝网、当当网等，以其强大的物流配送体系、方便快捷足不出户、超低价格让利积分等特点，彻底颠覆了零售商品的传统销售模式。
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面对繁荣的消费市场，多样化的促销形式是商家引入竞争机制的有效手段。而看似仅限于信息沟通层面的促销行为其核心实质无非就是让利，而消费者能够获得的各种形式的优惠返款经过日积月累确是一笔可观的收入，如果能够让消费者放弃当期利益，将这种获利储存起来纳入养老保险个人账户，可以预见在各种各样促销让利消费之后蕴藏着巨大的储蓄潜力。
2、各大机构的积极运作为推行消费养老保障模式奠定了坚实基础 2009年, 设立有上海总部、郑州分公司、无锡办事处的德农公司建设成功国内首家“积分银行”大型网站。通过开放平台，帮助流动人口、农民工、中低收入人群在购买生活必备品后增值，提出免费养老保险计划；2009年4月，呼和浩特市正式开通了“信息化便民服务一体化工程”，市民拿着“内蒙古自治区居民消费信息卡”购物，在获得商品后，还可享受到其消费额的银行６个月定期存款利息；2010年11月，由重庆市老龄委等七所地区政府机构联合推出消费养老事业项目。市民凭一张积分卡，在指定的商业网点消费后，所获得的积分资金将直接打到消费者的银行账户，再由银行帮市民缴纳商业养老保险，以“一生消费，一生养老”的全新概念试点积分消费养老保险；2010年12月25日，由上海市企业发展促进研究会主办的“消费养老”模式研讨会在沪举行，标志着以国家发改委培训中心为首的课题组正式启动这一养老新模式研究。
从以上两方面看，在我国建立消费养老保险制度具有较好的基础。
（三）消费养老保障模式的可操作性分析
1、易统筹。将各大企业商家现有的促销让利运营模式规范注册，统一资金积累出口，由银行筹集管理，归入个人账户简便易行；
2、手段可靠。可以采用“一指汇”安全体系进行个人账户信息注册。“一指汇”通过采集活体指纹特征点，经过数字化演算成为1000多位的数字储存，不再是指纹原始图像的内容，具有安全唯一，免带积分卡、免注册繁琐程序、可与身份证信息衔接等特点，消费时只需手指一按，消费、积分、返点一步到位。
3、信息发布便捷。利用互联网建立商家企业联营消费养老保障平台，及时发布商品促销信息及记录消费者消费、获利信息，有利于保障商家信誉和消费者权益，不断提高消费养老保障模式的社会认可度。
4、参保无盲区。免费注册，自动生成消费即积累，积累即参保。
5、预测受益可观。分别按每人一年最低消费1万元或3万元计算，如果企业商家对商品的销售平均以最低5%的让利回馈给消费者作为保险费用，则受益保险费可用于以下二种情况之一：
（1）完全积累 表（1）消费者获保险费积累受益表 按以上设定，每人每年通过消费
获保险费积累（元） 活动最低可在个人账户中积累500元消费者参保年限 年消费10000元 年消费30000元 或1500元作为养老金储蓄，则若干年
1 500 1500 后个人账户积累如表（1）所示：
5 2500 7500 （2）部分投保、部分积累
10 5000 15000 在保证最低消费及受益不变的基
20 10000 30000 础上，可参加一种年投保额不高于受
40 20000 60000 益金额的商业保险。以选择中国太平
60 30000 90000 洋保险公司太平盛世长寿养老保险A
款为例，参保人从规定投保年龄开始，同时保证相对稳定的消费行为以保障年缴费。未用尽的余额仍然作为养老金累积在个人账户上。选取五个典型年龄段对参保后直至60岁时可领取的养老金进行说明。
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表（2）太平盛世长寿养老保险A款缴费及趸领余额表
(年消费10000元) 年获消费养老保险费（元） 500 500 500 500 500 投保 年龄 年缴金额（元） 60岁领取年养老金（元） 60岁时养老金账户余额（元）=年结余累计×缴费年数 女性 10710 6020 4653 2610 940 女性 男性 （结余累计） （结余累计） 245（255） 328（172） 359（141） 413（87） 480（20） 224(276) 300（200） 328（172） 379（121） 441（59） 女性 17338 17338 17338 17338 17338 男性 16000 16000 16000 16000 16000 男性 11592 7000 5676 3630 1593 18 25 27 30 33
四、结束语
据2010年反映出的我国GDP过快增长的数据来看，恰恰表明了我国正在步入消费需求层次上升的崭新时期。在消费成为经济主要拉动力的关键时期，探讨“消费养老”模式具有重要意义。
二十一世纪是我国社会保障事业快速发展的世纪。二十多年来，养老保障制度也从单一的公共养老金制度发展为社会统筹、企业补充和个人储蓄的“三支柱”模式。在人口老龄化导致的政府所面临的社会养老负担高峰来临之际，加大个人储蓄在“三支柱”中的比例和作用，是国家经济发展到一定时期的必然趋势，选择多样化的个人账户补充形式也是国民及早应对老年风险的一种明智的选择。
消费养老保障模式作为一项能够对养老金账户进行有益补充的新生事物，其推广应用价值已不容质疑。当然，作为养老保障体系的一部分，建立在“消费养老”理念上的这种养老保障模式不可能孤立的运行，它的发展不仅与其制度自身的健康运行相关，更与国家的经济发展紧密相连，还需要国家政策的支持及全社会的共同努力。消费养老保障模式的推出能否在在新一轮的经济结构调整中发挥重要作用，能否具有中长期发展的潜力，能否做为“第四支柱”擎起社会养老保障的一片天地，我们拭目以待。
参考文献：
[1]—数据来源：《中国统计年鉴2007-2008》，p26-p74，p4-p56
[2]—王智，对加快我国居民消费结构优化和升级转型的宏观思考，贸易外经司，2010年6月 [3]—于承龙 沈麒麟，乘风破浪会有时 直挂云帆济沧海—记上海家帝豪集团公司总裁曹建华，《人民日报海外版》，2010年11月16日 第08版
[4]—高爱娣，我国养老保险制度改革的意义与方向，《理论前沿》， 2009年11期P26 [5]—尹清非，生命周期理论与消费储蓄，《消费经济》，1992年3月P25
[6]—[国家发改委投资研究所课题组]，消费-储蓄比率为何持续失衡？《中国投资》，2008年09月 [7]—张会丽，转型期构建中国农村社会养老保险模式的途径分析，《经济师》，2005年第11期P7
作者简介：陆曦、1962、女、汉、江苏、天津工业大学、副研究员、硕士、教育经济方向，13012245941
资助项目：天津市哲学社会科学研究规划资助项目，2010-11至2011-10
“消费养老保险及其在社会实施的可行性研究—以天津为例”， 项目编号：10-2-431
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