管理部门要在总结上一年度定额执行情况基础上，编制现有产品工时、能源消耗和原材料消耗、工具、工装等定额。
1.劳动工资预算。包括工时定额、工资总额及人工成本预算、工资政策及人力资源保障计划。人力资源管理部门制定工时定额要涵盖既有产品和生产大纲中的所有产品；下一年度工资政策要随工时定额一同制定；同时，针对预算期生产任务和资源需求制定人力资源保障计划。
2.能源消耗定额。能源管理部门要针对生产大纲及具体的生产组织方式、工艺、工序，制定能源消耗定额，定额水平要先进合理。
3.原材料消耗定额。原材料消耗定额、包装发运定额按既有产品、生产大纲中产品和生产组织方式编制，对于未明确具体产品项目的定额，如钢结构产品的新订钢箱梁产品，可参考同类项目编制原材料消耗定额，具体参考标准应与预算编制部门协商一致。
4.生产用工具、工艺工装定额编制。技术中心各部应根据生产大纲，上一年度生产用工具、工艺工装定额执行情况和技术工艺进步状况编制。生产用工具定额要按产品、分工序制定，工艺工装定额只包括已经确定的产品项目，对于预算期新增产品项目，其工艺工装定额采用弹性管理，在新增项目投产前制定定额，其费用于生产月份下达。
各种定额经集团公司分管领导批准后，报集团公司经济运行部，并经全面预算管理委员会审查后，发有关执行单位实施。
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（四）职业健康、安全、质量预算编制。安监部门和质量管理部门应根据相关标准，结合集团公司实际情况，制定职业健康、安全、质量保证计划、安全措施费回收计划和预算，经集团公司分管领导批准后，报集团公司资产管理部、财务部和经济运行部，作为相关更新改造、费用预算、现金流量预算编制依据。
（五）内部各种劳务、半成品价格预算编制。价格管理部门在总结上一年度内部各种劳务、半成品价格基础上，结合市场价格变化趋势和预算期生产任务情况编制内部各种劳务、半成品价格预算。
（六）采购预算编制。采购预算包括原材料价格预算和原材料采购及保障措施计划。
1.原材料价格预算。集团公司价格管理部门要在对原材料价格走势预测基础上制定预算期原材料价格预算。采购管理部协助完成。
2.原材料采购及保障措施计划。集团公司采购管理部要在生产大纲基础上，预测各种原材料总体需求量，结合库存状况，测算风险储备量、经济采购批量等，编制详细的物资采购保障计划，同时编制保证物资供应和降低采购成本的保障措施计划。
（七）制造费用预算编制。制造费用预算是生产单位在预算期内为完成生产预算所需的各种间接费用的预算。根据各科目情况编制。运输费和生产用工具费用根据生产大纲、工具消耗定额、上一年度实际发生情况进行编制；大修费根据集团公
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司相应的专项预算编制；外部加工费根据外雇劳务工政策编制；其他各费用科目按集团公司相关政策及核算规定编制。
资产管理部门根据公司资产、设备状况，编制大修费用、修理费用专项预算，并制定月份实施计划，经集团公司分管领导批准后，报集团公司财务部和经济运行部。
（八）期间费用预算编制。期间费用是预算期内执行单位组织生产经营活动所必须的管理费用、财务费用和营业费用等预算。财务部根据费用性质，结合生产任务、上一年度执行情况和相关政策编制。其中，技术开发费用根据集团公司技术开发费专项预算编制。
技术开发费由技术中心根据企业发展战略与规划、新产品及新工艺开发需求、生产大纲等编制专项计划和预算，并制定月份实施计划，经集团公司分管领导批准后，报集团公司财务部和经济运行部。
（九）生产成本预算编制。经济运行部根据上述业务预算编制本级生产成本预算。产品成本预算中项目部费用和委外费用，按项目专项预算确定。全资子公司、控股子公司、分公司、车间编制本级生产成本预算，经集团公司分管领导批准后，报集团公司经济运行部。
第十九条 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产更新技改投资、股权投资及金融工具投资等投资预算。
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资本预算由资产管理部门、财务部根据公司发展战略与规划，集团公司相关投资决策、股份公司下达的投资目标，生产、安全环境、质量等计划对资源需求，结合自身可支配的资源状况编制。同时，要编制可行性分析报告和预算期各月实施计划，经集团公司分管领导批准后，报集团公司财务部和经济运行部。
第二十条 筹资预算是集团公司在预算期内根据资金需求状况决策编制的，需要借入的各种借款和需要还本付息的原有借款的预算。筹资预算由财务部编制，经集团公司分管领导批准后报集团公司经济运行部。
第二十一条 润表。
集团公司财务部根据集团公司发展战略与规划、年度经营目标、股份公司下达的经营目标和相关业务预算、资本预算、筹资预算，进行综合平衡，编制预算期现金流量预算、预计资产负债表和预计利润表，并报集团公司经济运行部。
第二十二条
集团公司经济运行部根据审查平衡的业务
预算、资本预算、筹资预算和财务预算汇总编制年度全面预算草案，报全面预算管理委员会审议。
第二十三条
全面预算管理委员会审议平衡年度经营全
面预算草案，经集团公司总经理办公会讨论后，需经集团公司董事会审议批准执行。
第五章
全面预算的执行、分析
现金流量预算、预计资产负债表和预计利
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第二十四条 集团公司全面预算经董事会批准后下达，
各执行单位和部门要制定详细的指标分解计划，一般应从时间、责任部门、责任人等几个方面进行分解。
第二十五条 监控和考评。
第二十六条
集团公司根据年度全面预算和预算考评指
标体系，测定执行单位各项经营指标，经总经理批准后，纳入《年度经营目标承包责任书》，明确各执行单位责任目标和责任人。
第二十七条
集团公司总经理与各执行单位主管领导签
订《年度经营目标承包责任书》。各全资子公司、控股子公司、车间也应设立年度承包经营责任制度，以加强本级预算执行和控制，确保实现预算目标。
第二十八条
集团公司、全资子公司、控股子公司要对
总体经营目标和期间费用按责任部门、时间进行分解，并制定相应的保障措施计划，确保实现目标，有效控制费用。
第二十九条
集团公司财务部对预算内各项支出要严格
按照预算和相应的审批程序办理支出手续；对预算外支出要按照“三重一大”等集团公司相关制度及审批程序办理。
第三十条 预算执行单位要建立预算执行情况分析制度，每季度对预算执行情况进行分析，分析报告分别于每年4月、7月、10月中旬报经济运行部。每年1月中旬完成上一年度预算
集团公司经济运行部要设计预算执行、分
析、考评的指标体系，以便于对预算执行情况进行测量、分析、
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