操作说明：
1） 产品预算成本计算是基于业务系统与预算系统集成的应用，使用业务系统的
BOM、工时等信息；
2） 产品成本预算单数据来源于 “产品预算成本计算”，可以手工修改系统计算结
果，该预算单不能手工新增。
第九步：销售成本预算：
销售成本预算来源于两个方面，一是销售预算，确定预算方案内要出货的物料、数量；二是销售物料的单价，与物料的库存状况及计价方法有关。可与业务系统集成也可手工新增。 1） 进入界面：
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2） 操作界面：
3） 新增处理：
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? 该预算单也可以由“文件——〉业务系统取数”引入。 单据体填写说明：
字段名 行号* 物料代码* 物料名称* 规格型号* 计量单位* 部门代码* 部门名称* 销售数量* 单位成本 销售成本 借方预算科目 贷方预算科目 备注 控制说明 系统自动带出，由上往下由1开始顺序新增，不可编辑 可由业务系统取数生成，也可手工新增、删除。支持Ｆ7选择物料基础资料。 由物料代码自动携带出名称。 由物料代码自动携带出规格型号。 由物料代码自动携带出物料基础资料里的基本计量单位。 F7选择部门基础资料。 由部门代码自动携带出部门名称。 手工录入。由物料基础资料确定数量精度。 手工录入。由物料基础资料确定单价精度。 等于数量*单位成本。保留两位小数。 根据对应平台携带生成；默认科目取值维度：部门、职员、物料。 根据对应平台携带生成；默认科目取值维度：部门、职员、物料 手工录入。 是 是 是 是 是 是 否 否 是 是 是 是 是否必录
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第十步：期末库存预算单：
存货作为企业重要资产，是全面预算中重要的一项。由于存货预算与期初库存、生产预算、采购预算、销售预算、生产成本预算等诸多业务有关，库存预算也是预算编制的一大难点。 1） 进入界面：
2） 维护界面：
3） 新增处理：
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操作说明：
1） 对于编制连续期间的预算，本期末的库存可理解为下期初的库存，在编制过程中注
意数据的关联性。 2） 如该预算单是从“文件——〉业务系统取数”引入，则遵循以下规则：
? 本张单据中期末库存按公式计算：期初库存＋采购入库＋其他入库＋完工入库
－物料消耗预算－生产耗用－销售出库；
? 上述公式其中，期初库存、采购入库、其他入库、完工入库预算数据按方案取
期初存货及期入库预测单中相应字段数据，包括数量和金额分别取值，按物料汇总；
? 完工入库数据按方案取产品成本预算单单据头完工数量、完工金额字段数据，
按物料汇总；
? 生产耗用数据取产品成本预算单单据体中材料明细数据，包括数量和金额字段
分别取值，按物料汇总；
? 销售出库取销售成本预算单中数量、金额字段，按物料汇总； ? 物料消耗预算取物料消耗预算单中的数量、金额字段，按物料汇总
第十一步：费用预算：
编制企业的“管理费用预算”、“财务费用预算”、“销售费用预算”三大费用预算，可下推生成“费用付款预算”，此处的操作与第八步的“工资费用预算”编制类似，均可以手工新增，这里不再赘述。
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密级：★高★ 版本：1.0
预算管理操作规程
XXX股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司
2013年3月30日
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说 明
预算管理系统分为老预算和新预算两套预算。老预算即原有的菜单“预算管理”，适用于单体企业和集团企业进行“自上而下”或“自下而上”的编制。但老预算只能与总账凭证关联使用，进行事前预测，事后分析，对于企业的预算控制需求，存在很大的局限性。基于老预算的局限性，新预算体系应运而生，着重的亮点是“事中控制”。新预算系统包含的系统菜单有“系统设置——基础资料——业务预算”和“管理会计——业务预算、费用预算、资金预算”。但新预算系统也存在一定的局限性：只适用于单体企业；预算编制是按照“以销定产”的模式进行，且只能进行每个业务部门的明细预算，缺乏公司层面的整体预算，需要借助其他模块实现；预算分析同样是局限在部门某一业务范围内进行。下面将针对新预算系统的系统设置及功能操作作详细的介绍。
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目录
1. 预算管理基础资料 .......................................................................................................... 5
1.1业务预算方案 .......................................................................................................... 5
1.1.1操作岗位 ...................................................................................................... 5 1.1.2操作界面说明 ............................................................................................... 5 1.2预算科目 ............................................................................................................... 11
1.2.1操作岗位 .................................................................................................... 11 1.2.2操作界面说明 ............................................................................................. 11 1.3预算控制策略平台 ................................................................................................ 15
1.3.1操作岗位 .................................................................................................... 15 1.3.2操作界面说明 ............................................................................................. 16 1.4要素项目 ............................................................................................................... 25
1.4.1操作岗位 .................................................................................................... 25 1.4.2操作界面说明 ............................................................................................. 25
2. 预算编制操作规程 ........................................................................................................ 26
2.1操作岗位 ............................................................................................................... 27 2.2操作界面说明 ........................................................................................................ 27
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1. 预算管理基础资料
1.1业务预算方案
1.1.1操作岗位
由公司预算管理委员会统一制定，一般是财务部负责，由预算操作员维护。
1.1.2操作界面说明
业务预算方案对应着一套预算，包括与该套预算有关的所有信息。具体包括：方案代码、方案名称、方案说明、方案期间、方案状态和针对该方案的控制策略等等，是对企业确定年期内业务预算的总的计划和安排。预算方案分为“明细方案”和“跨期方案”2类。明细方案可以直接与业务单据单据对接，跨期方案包含多个期间的预算，跨期方案只能选择明细方案。例如：明细方案是2010年01期、2010年02期、2010年03期；跨期方案是2010年第一季度。
1、 明细方案的设置
1） 进入界面：
2） 操作界面：
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单据体填写说明：
数据项 行 号* 物料代码* 物料名称* 规格型号* 计量单位* 可编辑 由物料基础资料携带，不可以手工修改。 携带物料的规格型号。 说 明 系统自动带出，由上往下由1开始顺序新增，不是否必录 是 是 是 是 手工录入或者通过F7选择物料基础资料的物料代码。 是 根据物料代码自动携带物料基础资料里的基本计量单位。 主要来源于业务系统数据引入，也可以手工录入。如果手工录入，部门必须为空。同一个方案下的同一条物料只能有一条期初数据。此处的数量精度来源于物料基础资料里的数量精度。 否 否 否 主要来源于业务系统数据，也可以手工录入，由物料基础资料确定单价精度。 由系统自动计算=数量*单价，用户不可以手工修改，精度为两位。 可以由业务系统数据引入，也可手工维护，支持F7选择部门基础资料。由业务系统取数引入生产计划数据时，只取成本核算类型为“基本生产部期初库存－数量 期初库存－单价 期初库存－金额 部 门 门”的数据。当记录的采购入库、生产入库、其他入库有数据，则部门为必录项。即在保存时检查，如果有三类入库数据，而没有部门，则不允许保存。 否 41 / 51
采购入库－数量 采购入库－单价 采购入库－金额 其他入库－数量 其他入库－单价 其他入库－金额 生产入库－数量 生产入库－单价 生产入库－金额 可以由业务系统数据引入，也可以手工录入，由物料基础资料确定数量精度。 可以由业务系统数据引入，也可以手工录入，由物料基础资料确定数量精度。 由系统自动计算=数量*单价，用户不可以手工修改，精度为两位。 由用户手工录入，由物料基础资料确定数量精度。 由用户手工录入，由物料基础资料确定数量精度。 由系统自动计算=数量*单价，用户不可以手工修改，精度为两位。 手工录入。由物料基础资料确定数量精度。只有当物料属性是自制、配置类时，才可录入。 由产品成本预算计算或产品成本预算单反填。 由产品成本预算计算或产品成本预算单反填。 否 否 否 否 否 否 否 否 否
? 或系统引入：
文件——〉业务系统取数 引入完成新增。
第七步：劳务耗用量预算：
劳务耗用量预算主要为了归集辅助生产车间提供了劳务费用，为后期的产品成本预算提供数据来源。
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1） 进入界面：
2） 操作界面：
3） 新增处理：
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单据体填写说明：
数据项 行号* 部门代码* 部门名称* 受益部门* 劳务代码* 劳务名称* 数量* 用途 备注 手工录入，控制需大于0。精度由劳务基础资料“数量精度”确定。 默认为一般耗用，下拉框选择，可供选择的有：一般耗用、修复废品耗用。 手工录入 否 是 F7选择部门基础资料，仅能选择成本核算类型为“基本生产部门”的部门。 根据劳务基础资料中设置的对应部门，以及单据上部门代码，自动携带劳务代码，不可修改。 根据劳务代码携带，不可修改。 是 是 是 是 控制说明 F7选择部门基础资料，仅能选择成本核算类型为“辅助生产部门”的部门。 由代码带出，不可修改。 是 是 是否必录 系统自动带出，由上往下由1开始顺序新增，不可编辑 是
第八步：编制的工资费用预算、折旧费用预算、制造费用预算后，完成“产品预算成本计算”的参数设置，根据向导完成计算，生成“产品成本预算”数据，该单据数据可修改系统计算的结果，但不允许手工新增。
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1） 进入界面：
2） 操作界面：（以费用类工资费用预算为例）
3） 新增处理：
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? 销售预算控制销售订单是从部门、客户、业务员和物料四个维度进行控制的，按照数量
和金额两个方面进行控制。 ? 单据体填写说明：
数据项 行号 说 明 是系统标识录入条目（或称分录）的顺序的，由系统自动生成。 客户代码 是指预计销售的客户的代码，为必录项，其录入方法是：如果该张单据是手工生成的，用户可以（1）直接手工输入客户代码；（2）使用快捷键F7。如果该张单据是通过关联单据生成的，则客户代码是自动关联源单据的客户代码，用户不能进行修改。 客户名称 是预计销售的客户名称，由客户代码携带，不可修改。 物料编码 指销售预算中的物料，用户可以（1）直接手工输入物料编码；（2）使用快捷键F7。如果该张单据是通过关联单据生成的，则物料编码是自动关联源单据的物料编码，用户不能进行修改。 31 / 51
是 是 是 是否必录 是 物料名称 根据物料编码携带，用户不可以手工修改。 是 规格型号 由物料基础资料携带，不可以手工修改。 是 单位 是所选物料的常用计量单位，录入方法是：如果该是 张单据是手工录入的，系统将自动带入物料在【基础资料】设定的常用计量单位，用户可以修改为其它该物料所选的基本计量单位所在单位组的非常用计量单位，修改方法是（1）直接手工输入单位代码；（2）使用快捷键F7。如果该张单据是通过关联生成的，则单位是自动关联源单据生成的，用户可以根据实际计量情况进行修改。 计划数量 即当前产品按当前所选单位计量的计划销售数量，否 取得方法是：（1）如果该张单据是手工录入的，此处不可编辑；（2）如果该张单据是通过关联生成的，则数量取同方案销售计划的预计发货日期在方案日期内的审批数量。用户不可以进行修改。 审批数量 为预算审批人填写，（1）如果该张单据是手工录入否 的，此处不可编辑；（2）如果该张单据是通过关联生成的，则默认携带计划数量，用户可以进行修改。 计划价格 （1）如果该张单据是手工录入的，此处不可编辑；否 （2）如果该张单据是通过关联生成的，则携带销售计划的单价，用户不可以进行修改。 预算单价 （1）如果该张单据是手工录入的，此处手工录入；否 （2）如果该张单据是通过关联生成的，则携带计划价格，用户可以进行修改。 预算金额 指当前物料的含税预算销货金额，系统根据以下公否 式计算得出：预算金额＝审批数量×预算单价，此处不能手工录入。 预算金额(本位如果币别为外币单据，预算金额本位币=预算金额原否 币) 币乘以汇率，如果币别为本位币，此处等于预算金额。用户不可以进行手工修改。 销售方式 （1）如果该张单据是手工录入的，此处可以手工录否 入或者F7选择；（2）如果该张单据是通过关联生成的，则携带销售计划的销售方式，用户可以进行修改。 税率 此处税率为增值税税率，根据物料基础默认携带不否 同的税率，用户可以手工修改。 税额 为物料所含的增值税税额，税额=预算金额/（1+税否 率）*税率，此处用户可以手工修改。修改后，将根据预算金额和税额反写税率。 不含税单价 不含税单价=预算单价/税率，用户不可以手工修改。 否 不含税金额 不含税金额=预算金额-税额，用户不可以手工修改。 否
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不含金额(本位如果币别为外币单据，不含税金额本位币=不含税金否 币) 额乘以汇率，如果币别为本位币，此处等于不含税金额。用户不可以进行手工修改。 回款方式 （1）如果该张单据是手工录入的，此处手工录入或否 者F7选择；（2）如果该张单据是通过关联生成的，则携带销售计划中的汇款方式，用户可以进行修改。 预计发货日期 默认为销售预算所在的预算方案的最后一天，用户是 可以根据实际情况手工修改，发货日期必须大于等于当前方案开始日期。 预计回款日期 根据预算发货日期+客户收款条件确定。默认为当前是 分录客户的收款方式计算的日期，起算点为预计发货日期。假如无收款方式，则默认为预计发货日期+信用期限。还取不到，则默认为预计发货日期。 注意，假如收款条件是信用天数形式，则等于预计发货日期+信用天数。 假如是月结形式，如加1月逢10日的形式，假如预计发货日期为2008-11-15，则月份加一，就变成12，日期是10日，就是2008-12-10收款。注意，不是加一个月，变成2008-12-15。 预计回款金额 （1）如果该张单据是手工录入的，此处手工录入；否 （2）如果该张单据是通过关联生成的，则携带销售计划中的预计回款金额，用户可以进行修改。 预计回款金如果币别为外币单据，预计回款金额本位币=预计回否 额 (本位币) 款金额乘以汇率，如果币别为本位币，此处等于预计回款金额。用户不可以进行手工修改。 借方预算科目 根据预算科目对应平台携带，也可以手工录入，或是 者F7选择。 贷方预算科目 根据预算科目对应平台携带，也可以手工录入，或是 者F7选择。 备注 手工录入 否
第二步：销售收款预算：
根据销售预算，系统可“引入”生成“销售收款预算”，也可手工编制。1） 进入界面：
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2） 操作界面：
3） 新增处理：
34 / 51
第三步：其他收入预算、其他收款预算：
其他业务收入核算企业根据收入准则确认的除主营业务以外的其他经营活动实现的收入，包括出租固定资产、出租无形资产、出租包装物和商品、销售材料、用材料进行非货币性交换（在非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的情况下）或债务重组等实现的收入。作为其他收入预算的编制，主要列出除销售收入预算以外的，其他业务收入、营业外收入的预算。
该步骤的操作类似销售预算和销售收入预算的操作。 至此，企业的收入预算编制完成。进入产品成本预算编制。
下述操作过程按照成本取数来源于BOM的操作。 第四步：生产预算： 1） 进入界面：
2） 操作界面：
3） 新增界面：
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根据销售预算，制定生产预算。
第五步：采购预算、采购付款预算：
采购预算从数量和金额两方面对业务活动进行控制，从而保证采购业务的合法性和效益性。
采购预算是采购付款预算的基础，可以控制企业资金流，保证企业整体资金运作的可控性。
采购预算可以手工新增，也可以从业务系统的“采购申请单”生成。
以采购预算为例，采购付款预算的操作类似销售收款预算： 1） 进入界面：
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2） 操作界面：
3） 新增处理：
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单据体填写说明：
数据项 行号 物料编码 说 明 是系统标识录入条目（或称分录）的顺序的，由系统自动生成。 指采购预算中的物料，用户可以（1）直接手工输入物料编码；（2）使用快捷键F7。如果该张单据是通过关联单据生成的，则物料编码是自动关联源单据的物料编码，用户不能进行修改。 物料名称 规格型号 单位 根据物料编码携带，用户不可以手工修改。 由物料基础资料携带，不可以手工修改。 是所选物料的常用计量单位，录入方法是：如果该张单据是手工录入的，系统将自动带入物料在【基础资料】设定的常用计量单位，用户可以修改为其它该物料所选的基本计量单位所在单位组的非常用计量单位，修改方法是（1）直接手工输入单位代码；（2）使用快捷键F7。如果该张单据是通过关联生成的，则单位是自动关联源单据生成的，用户可以根据实际计量情况进行修改。 供应商编码 供应商名称 库存数量 安全库存 根据物料代码从即时库存中获取汇总数，不可修改 根据物料代码从物料属性中取数，不可修改 是 是 根据供应商编码携带，不可以修改。 是 物料基础资料携带，也可以通过F7选择。 是 是 是 是 是否必录 是 是 38 / 51
预计采购手工录入（录入时参考库存数量和安全库存）。 是 数量 核定采购自动携带预计采购数量，可以修改。 是 数量 采购报价 默认携带“采购价格管理”中的单价，如果没有启用“采购价是 格管理”，携带物料基础资料里的采购单价，可修改，并可F7选择，同时支持手工录入。此处单价为含税单价，如果在采购价格参数设置里选择为不含税价格，需要用含税价格*税率。（具体选择判断过程，见表下说明一。）不可以修改。 审定价格 自动携带采购报价，可修改，也可以由审定价格金额反算出来。是 修改无税审定价格也可以反算审定价格。 审定价格根据核定采购数量和审定价格相乘计算，可以修改。 是 金额 审定价格根据审定价格金额按照汇率折算出来，不可以修改。 是 金额本位币 税率 物料基础默认携带不同的税率，可以修改。 是 无税审定用审定价格除以（1+税率）计算，可以修改，也可以由无税审是 价格 定价金额反算回来。 无税审定根据核定采购数量乘以无税审定价格得到，可以修改。 是 价金额 无税审定根据审定价格金额按照汇率折算出来，不可以修改。 是 价金额本位币 预计付款默认携带审定价格金额，可以修改。 是 金额 预计付款根据预计付款金额按照汇率折算出来，不可以修改。 是 金额（本位币） 预计到货手工录入或者日期控件选择 是 日期 预计采购由物料基础资料带出物料提前期，可以修改。 是 日期 预计付款默认是根据预计到货日期和供应商的付款条件自动计算出来是 日期 的，用户可以修改。（具体计算逻辑见表下说明二） 采购方式 下拉选择，赊购和现购。 是 支付方式 根据付款方式基础资料，通过F7选择。 是 借方预算根据预算科目对应平台携带，也可以手工录入，或者F7选择。 是 科目 贷方预算根据预算科目对应平台携带，也可以手工录入，或者F7选择。 是 科目 备注 手工录入 否
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第六步：期初存货及本期入库预测单：
期初库存及本期入库预测单用于反映物料在预算期内的库存情况，作为计算预算成本的基础数据；该预算单据如果要手工维护，需要注意期初库存和采购购入要分别维护在2张单据上；也可以从业务系统和采购预算中引入。 1） 新增界面：
2） 操作界面：
3） 新增处理：
? 手工新增：
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