主要原因是:
各公司按照**公司的要求，严格控制招待范围，降低招待规格，减少陪餐人数，大大降低了招待的支出。
尽量自带酒水，减少费用支出。
四、各项指标情况
1、偿债能力指标
期末公司资产总额为***万元，负债总额***万元，资产负债率为***，剔除内部往来后的资产负债率为***，负债水平同比减少***个百分点，较国内同行业平均水平××%高××个百分点；流动比率为***，流动速度较同期增加***，与同行业平均水平基本持平。负债水平同比增加个百分点，国内中行业水平较XX%高(低)XX个百分点；流动比率为***，流动速度较同期下降***，比同行业平均水平XX高(低)XX个百分点。
2、营运能力指标
截止10月末总资产周转***次，较同期水平增加***次；平均周转天数为***天，较同期减少***天。
3、获利能力指标
本年累计成本费用利润率为***，较同期的***，增加***个百分点，公司单位投入的利润产出效率有所提高；期末净资产利润率***，较同期增加***个百分点，公司盈利能力有所上升。
五、工作重点和建议
（1）存在的问题及解决问题的建议。 （2）对考核指标异动的应对措施。 （3）其他建议
31 8. 联系我们
北京中科数码科技发展有限公司 联系人：张彦平 电 话：（010）82652323 传 真：（010）82652727 手 机：18631439060
邮 编：100080
地 址：北京市海淀区海淀南路30号航天精密大厦
32
中科数码
数据分析与决策支持系统
中科数码科技发展有限公司
2011年
目 录
1. 前言 ..................................................................................................................................................................... 3
1.1. 公司简介: ................................................................................................................................................. 3 1.2. 数据分析与决策支持系统简介: ............................................................................................................. 3 2. 为什么用？ ......................................................................................................................................................... 4 3. 能做什么？ ......................................................................................................................................................... 5
3.1. 某企业应用案例 ......................................................................................................................................... 5 ? 监管资金流入流出的来龙去脉 ................................................................................................................. 5 ? 进行企业营运能力、盈利能力、偿债能力评价分析 ............................................................................. 6 ? 进行企业会计报表的对比、结构、差异影响度分析 ............................................................................. 7 ? 进行影响指标变化主要变动因素分析 ..................................................................................................... 8 ? 自动生成图文并茂的分析报告 ................................................................................................................. 9 3.2 系统功能与业务应用对应关系 ............................................................................................................... 11 ? 分析类 ....................................................................................................................................................... 11 ? 支持类 ....................................................................................................................................................... 11 ? 工具类 ....................................................................................................................................................... 11 ? 通用类 ....................................................................................................................................................... 12 ? 基础类 ....................................................................................................................................................... 12 4. 适用于谁？ ....................................................................................................................................................... 12
4.1. 适用于独立核算的各级企业、部门 ....................................................................................................... 12 4.2适用于企业领导、财务主管和财务分析人员 ......................................................................................... 13 ? 中科数码数据分析模型 ........................................................................................................................... 13 ? 中科数码决策支持模型 ........................................................................................................................... 13 ? 人员适用功能配置 ................................................................................................................................... 14 5. 为什么好？ ....................................................................................................................................................... 15
? 深入到原始数据的分析 ........................................................................................................................... 15 ? 实用的财务分析方法 ............................................................................................................................... 16 ? 自定义分析指标和功能菜单 ................................................................................................................... 16 ? 快速实施，便捷操作 ............................................................................................................................... 17 ? 财务数据由“死”变“活” ................................................................................................................... 17 ? 分析结果直达领导 ................................................................................................................................... 18 ? 支持主流厂商的数据接口并可随时扩充 ............................................................................................... 18 ? 支持对业务、集团化数据分析的扩展 ................................................................................................... 18 6. 成功案例 ........................................................................................................................................................... 20 7. 附1：报告模板 ................................................................................................................................................ 21 8. 联系我们 ........................................................................................................................................................... 32
2 1. 前言
1.1. 公司简介:
北京中科数码科技发展有限公司,是在中国软件产业高速发展的背景下,由一批来自于中国科学院的资深科研人员创立的软件企业。
中科数码以推动中国信息化建设为已任,秉承“科技立业、创新立业”的宗旨,以持续的软件科技创新、业务解决方案创新来推动产品的进步,为经营性组织和非经营性组织的管理决策人员提供先进的分析与决策支持系列产品。
中科数码数据分析与决策支持系统系列产品,通过对信息化数据的深度分析,帮助经营性组织和非经营性组织实现绩效的科学管理,实现利用信息化手段,轻松掌控全局。
中科数码凝聚了一大批多年从事软件研究和开发的高级人才,以中国科学院青年科学家为核心的管理团队均具有丰富的管理经验的业界资深人士。
1.2. 数据分析与决策支持系统简介:
各种业务活动的开展，通常都是一个从制定目
? 海量的业务数据如何有效运用 ? 一个便捷的数据分析系统 ? 一个管理决策者的业务支持平台 标-确定方案-执行计划-过程监控-分析结果-再调整目标的循环过程。管理信息化可以规范各项业务活动，提高工作效率，客观上减少人为因素造成的偏
差，是人们提升管理水平的“良方”。但是，在中国20余年信息化进程中，管理信息化偏重于对业务操作的信息化管理，虽然在规范业务运作方面，取到较好的作用，但积攒的大量乃至海量的业务活动数据，却没有在其他业务环节得到有效的利用。特别在需要大量科学、有效信息支持的决策环节，缺乏可对业务系统积攒数据进行分析、诊断，适合管理层进行管理执行的应用系统。结果是，尽管医院高管兴冲冲、大手笔的投入进行信息化建设，推进管理信息化，但到自己需用时，却发现除了手工的报表改为了电子报表外，获取的信息一如手工。高管疑惑，有的甚至动摇了推进管理信息化的信心，于管理水平的提高及为不利。
中科数码数据分析与决策支持系统，即是以关注数据的诊断、分析为己任，集科学、有
3 效、便捷的的数据诊断、分析方法于一身，以医院已有信息系统为数据源，通过对已有数据的诊断、分析、报告，既提升原有系统的效用，又为决策活动提供有力信息支持的系列产品。也是针对管理决策层应用需求的信息系统。
2. 为什么用？
当你希望了解当前财务收支、资金流入流出、资产负债结构的变化时 当你希望计算当前财务状况与上期、上年同期、预计目标的差异时 当你希望抓住变化、差异发生的原因时 当你希望快速得到财务分析报告时
你不再需要不断地对财务帐表输入查询条件，不断地记录所查数据，不断地寻找运算方法，不断地催促报告编写人……
中科数码财务分析与决策支持系统（如图2-1）就能轻松、快捷地满足你的需要。
图2-1 中科数码数据分析与决策支持系统概要图
4 3. 能做什么？ 3.1. 某企业应用案例
? 监管资金流入流出的来龙去脉
企业领导使用系统运营监控台，监管资金的流入流出。
企业领导常问财务人员：
? ?
近期收了多少钱？花了多少钱？ 从哪收的？花哪去了？……
货币资金来龙去脉跟踪
图3-1 资金来龙去脉监管图
5
其中，贡献较大的几个公司如下：
本月***本月公司实现考核利润***万元，占本月总考核利润的***；
本月***本月公司实现考核利润1,170.65万元，占本月总考核利润的***； 本月***本月公司实现考核利润902.93万元，占本月总考核利润的***； 本月***本月公司实现考核利润496.65万元，占本月总考核利润的***； 本月***本月公司实现考核利润374.36万元，占本月总考核利润的***。
（三）毛利率情况
本月公司实现毛利额***万元，较同期减少***万元，降低***；实现毛利率***，较同期增长***个百分点，剔除管理性调账影响，实际毛利率为××%，同比增加××个百分点。
毛利率今年上半年毛利率除 月份较同期降低较多外，X-X月份均略高于去年同期，由于X月份影响因素较大，今年上半年累计毛利率较同期降低X个百分点，要实现全年毛利率较同期提高一个百分点的目标，各公司仍需采取有效措施，继续努力。 同比下降的主要原因有： 1、 2、
（四）费用率分析
本月公司费用支出总额***万元，较同期增加支出***万元。费用率为***，较同期增长***个百分点。 1、销售费用本月列支***万元，同比增长***。 2、管理费用本月列支***万元，同比增长***。 3、财务费用本月列支***万元，同比增长***。 主要原因：
公司各部位积极研究落实集团\两个百分点\的工作任务，在增收扩销的同时，严控费用支出，降低经营管理成本，做好节能降耗工作，确保扩销增效，采取了很多节支措施：
26 1、公司推行定岗定编，加快人才本地化进程，同时合理安排加班人数，严控人事费用。 2、从细节入手，加强水电费等物业运行费用节控。如XXXX。 3、强化可控费用的管理。如：
（五）三项费用分析
三项费用与同期的对比如下图：
一、销售费用
本期销售费用计***万元，同比***万元，增长***。 销售费用明细如图：
27 其中，占用费用最多的为：广告费计***万元，占总费用***；销售代理费计***万元，占总费用***；业务宣传费计***万元，占总费用***。
销售费用项目构成如下图：
由上图可知，占费用最大的项目为：置业本身销售费用计***万元，占总费用***；临沂尚城销售费用计元***万，占总费用***；青岛鲁商销售费用计***万元，占总费用**。
2、管理费用
本期管理费用计***万元，同比***万元，增长***。 管理费用项目构成如下图：
由上图可知，占用费用最多的几个项目为：***本身管理费用计***万元，占总费用***；***管理费用计***万元，占总费用1***，***管理费用计***万元，占总费用***。
28 3、财务费用
本期财务费用计***万元，同比***万元，增长***。 财务费用明细如下：
其中，手续费计***万元，占总费用***；利息支出计***元，占总费用***；利息收入计***万元，占总费用***。
财务费用项目构成如下图：
由图可知，占费用最多的几个项目为：***财务费用计***万元，占总费用-***；***财务费用计***元，占总费用***；***财务费用计***元，占总费用***。
（六）费用预算完成情况分析
分三项费用来看：
1、销售费用本月列支***万元，较预算增加××万元。较预算差异原因： 2、管理费用本月列支***万元，较预算增加××万元。较预算差异原因： 3、财务费用本月支出***万元，较预算增加××万元。较预算差异原因：
29 三、业务招待费情况
本月业务招待费合计***万元,较同期***万元增加***。其中：
管理费用列支***万元，同比增长***万元，销售费用列支***万元，同比增长***万元，开发间接费用列支***万元，同比减少***万元。 项目构成如下图：
依上图，招待费最突出的三个项目情况如下：***招待费计***万，***本身招待费计***万，***招待费计***万，应在管理工作中重点关注。 各项目招待费同比变化如下：
30
? 实用的财务分析方法
系统实现了财务分析常用方法的模型化、平台化。在常用分析方法下，新增了多角度、多变量、影响度、边分析边输出分析结果到报告文档等分析手段。同时，通过广泛调研、深入研究，开发出了独具特色的主要变动原因分析、来龙去脉追踪、快速财务筹划、历史数据整理等专用分析方法。如系统综合分析功能，就是集对比、结构、因素、主要变动原因查找等分析方法于一体的分析平台。在这一平台下，进行一张报表或一个指标的分析，可以同时获得多种分析方法生成的分析结果。同时，平台中新增的项目、部门、供应商、人员等分析角度，又能满足从不同角度看待问题的需要。边分析边输出分析结果到报告文档，更是实现了分析过程与报告编写过程的同步，当完成了所确定指标的分析过程之后，一份图文并茂的报告也已跃然纸上。
又如，来龙去脉分析功能，是依据会计恒等式原理开发的专用分析方法。应用这一功能，以往财务人员只能简略地回答，而常常被人问起的“钱花哪去了？”这一类问题，也就可轻松、准确地回答了。
? 自定义分析指标和功能菜单
“指标就那么几个、报表格式不能改、函数复杂数难取、分析结果出得慢”，是专注于处理操作层业务的财务软件在进行数据分析时长期且普遍存在的问题，而本系统专注于分析评价和对决策活动提供支持信息。系统采用了数据仓库技术，对已有的财务数据进行整理、过滤、预计算等，使得所需分析的指标可以按自己的需要进行定义，指标数据的取得，只需进行简单的算式设定，计算即可。多维展示报表，行列任你拉拽。系统中，指标定制工具和多维分析功能是系统这一特点的典型体现，如图5-1。
16
图5-1多维分析表和指标创建
同时，系统还可以方便地根据自己的需要定义功能菜单、导航图以及各种界面的风格，让用户获得个性化的工作界面。
? 快速实施，便捷操作
根据我们的成功案例，系统实施及培训的周期为1周。
系统操作秉承我们一贯倡导的“一键通”理念；能够点击一次鼠标、按键完成的分析，一定集成到一个模型中实现。综合分析、分析报告等，都体现了这一特征。这样，如想快速得到当前月份损益表的对比、结构分析报表，只要进入“综合分析”，选定“损益表”，点击“分析”，一份当期的对比、结构分析报表就展现在了你的面前。
? 财务数据由“死”变“活”
会计工作简单的可以概括为记账、算账和报账。我们对这一概念的理解是： ? 记账=生成财务数据；
17 ? 算账=分析财务数据； ? 报账=提交分析报告；
财务系统已有的数据基本是静态数据，反映的是业务的瞬态。管理决策还需要了解这些瞬态前后、左右、上下发生的变化，也就是动态指标对业务动态的反映。而我们的系统，就是利用已有的数据将账算清楚，通过计算出大量反映动态的指标（如：负债率、周转率、利润率、增长率等），将静态指标的“死”变为动态指标的“活”，生成能反映业务动静状态的分析报告，为领导决策提供全面的信息支持。
另外，以往人们在进行财务分析时，常常受困于各年度科目设置的变化所导致的数据口径不一致问题，实际上历史数据也成了“死”数据。而在本系统，经过数据整理，可达成数据口径的统一，使不可用的数据变为可用，“死”数变“活”数。以往无法进行的分析，在此可通畅进行。
? 分析结果直达领导
系统根据管理决策的需要，专门针对院领导定制了运营监控台、分析报告、分析表、报表规划等日常监管、评价、调整的工作平台。
如：领导希望了解资金的情况，可打开系统的运营监控台，点击“货币资金”，当期期初、回收、支出、结余的资金就可一目了然。
又如：当财务主管不在时，如果需要一份财务报告，只要进入“分析报告”功能下的“xx分析报告”菜单，点击“重新书写”，一份当前时期的分析报告就可在数分钟内展示出来。
? 支持主流厂商的数据接口并可随时扩充
系统具有良好的适用性，提供了大量的主流财务软件和其他管理软件的数据导入接口，并且可方便地扩充新的接口。
? 支持对业务、集团化数据分析的扩展
中科数码决策与支持系统整体功能框架如图5-2
18
图5-2分析与决策支持系统整体框架图
从系统的总体框架中可以看到，系统具有灵活的可扩充性。经过扩展后系统分析的领域将扩展到企业的业务管理、目标管理和绩效管理等环节，并可覆盖集团型企业的管理分析和决策支持。
19 6. 成功案例
山东省商业集团总公司（简称鲁商集团）
鲁商集团是由山东省商业厅整建制转体组建的大型国有企业，涉足酒店、教育、传媒、矿业、医药、投资等多元化发展的大型企业集团，拥有“鲁商”、“银座”、“福瑞达”等知名品牌。
中科数码财务分析系统通过权限设置，不同的用户，使用不同的报告模板，生成自己需求的报告。集团总部及下属子集团公司（山东银座商城股份有限公司、山东福瑞达医药集团公司、鲁商置业股份有限公司、山东银座旅游集团、鲁商教育、山东商报社、山东永兴集团有限公司）通过系统提供的横向对比、趋势分析等多种手段，进行月度、季度、年度的财务分析，查找经营的薄弱环节和管理漏洞，提出针对性的解决措施。
通过使用财务分析软件使其工作得到很大的改善，具体体现在以下几个方面：财务分析人员出报告的时间大大减少，由原来的几天，缩短到现在的几十分钟；原来由几个人来完成的工作，现在只需要一个财务人员操作系统，来生成相应的报告；省去了核对数据的时间，把分析原因的时间放到了核对数据的时间上，原因分析更加细致；现在财务人员把更多的时间放在数据的分析和管理上来，向企业集团上级主管部门和经营管理者提供准确的经济运行信息，财务信息提报渠道畅通，信息传递准确及时。
柳州五菱柳机动力有限公司（简称五菱柳机）
五菱柳机是中国最大的微车发动机生产基地，先后设计和研制成功了100多种型号的汽油机、柴油机、通用动力机械及其配套产品，为国家大型二类企业，中国机械工业企业500强之一。
应用中科数码财务分析系统，通过内置的接口，自动导入财务软件的凭证数据，节约了人力、物力的投入；通过对企业偿债能力、营运能力、盈利能力等状况的分析，自动月度、季度、年度财务分析报告及各专项报告，节省了找数据、核对数据、计算数据的时间，进一步节约了时间、人力、物力的投入，提高了效率，使管理者及时准确的了解公司的财务状。
20
7. 附1：报告模板
一、总体述评
本月缴纳税费总额，费用率，毛利率，利润总额本月数，营业收入本月数，较同期有所增长；较同期有所下降。本月实现营业收入***万元，较去年同期降低***；累计实现营业收入***万元，较去年同期增长***；本月毛利率***，比去年同期增长***个百分点；累计毛利率***，较去年同期下降***个百分点；本月费用率***，比去年同期增长***个百分点；累计费用率***，较去年同期下降***个百分点；本月实现报表利润***万元，比去年同期减少***万元，降低***；累计实现报表利润***万元，较去年同期增长***；本月实际缴纳税费***万元，较去年同期增长***。较去年同期增长***。 主要财务指标完成情况 单位：万元 本期 实际 去年 同期 项 目 营业收入 较去年同期 增减(％) 本年 累计 上年 累计 本年 计划 完成 比率 考核口径收入 费用 利润总额 考核利润 二、考核指标分析
公司累计实现含税营业额***万元，完成全年计划（***万元）的***；累计实现经营考核利润***万元，完成全年计划（***万元）的***。
毛利率为***，较去年同期***，降低***个百分点；费用率为***，较去年同期***，降低了***个百分点。
（一）收入分析
（1）报表收入情况：
21 本月受市场升温和总体经济经纪形势回暖的影响，***业充满了勃勃生机，各公司经营业绩再创新高。从本月整体经营情况来看，各公司的经营指标较上月均有大幅度的提高，总体经营情况再创新高。公司本月实现销售收入***万元，实现利润***万元。本期实现考核收入***万元，考核利润***万元。 前三个月受金融危机的影响，同比增幅出现了较大幅度的下滑；进入5月份以来，随着经济形势的逐步好转，虽然公司整体销售增幅较同期依然下降，但下降速度有所减缓。 2009年10月 名称 本月数 *** *** *** *** ***
(本月报表收入项目构成)
指标值 构成
本月***公司实现收入***万元，占本月总收入的***
本月***公司实现收入***万元，占本月总收入的***； 本月***公司实现收入***万元，占本月总收入的***； 本月***公司实现收入***万元，占本月总收入的***；
22 本月***公司实现收入***万元，占本月总收入的***。
（2）收入预算差异分析
本月实际收入***万元，完成计划收入***万元的***。 差异原因如下： 1、
（3）考核收入情况
本期实现考核收入***万元，完成目标收入***万元的***。 名称 本月考核收入
(***本月考核收入项目构成)
2009年10月 指标值 构成
23
本月***项目实现考核收入***万元，占本月总考核收入的***； 本月***项目实现考核收入***万元，占本月总考核收入的***； 本月***项目实现考核收入***万元，占本月总考核收入的***； 本月***项目实现考核收入***万元，占本月总考核收入的***； 本月***项目实现考核收入***万元，占本月总考核收入的***。
(二)利润情况分析
（1）报表利润情况
公司本月实现报表利润***万元，同比下降***；累计完成报表利润***万元，增长***。
2009年10月 名称 本月数
指标值 构成
24 (***报表利润项目构成)
其中，赢利较多的项目有：
项目***本期实现报表利润***万元，占报表利润本月合计数的***； 项目***本期实现报表利润***万元，占报表利润本月合计数的***； 项目***本期实现报表利润***万元，占报表利润合计本月数的***； 项目***本期实现报表利润***万元，占报表利润合计本月数的***； 项目***本期实现报表利润***万元，占报表利润合计本月数的***；
本月影响公司报表利润增减的因素主要有以下几项：
1、毛利额下降影响利润降低***万元，其中：由于营业收入扩大增加毛利额***万万元，毛利率下降减少毛利额***万元。
2、营业税金及附加减少影响利润增加***万元。
3、费用增加影响利润减少***万元，其中：销售费用增加***万元，管理费用增加***万元，财务费用增加***万元。
4、营业外收支净额减少影响利润减少***万元。
（2）利润预算差异分析
本月实际利润***万元，完成计划利润***万元的***。 差异原因如下： 1、 2、
（3）考核利润情况
公司本月实现考核利润***万元，累计实现考核利润***万元。本月考核利润构成如下：
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