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真实性、合法性进行审核，并核实该笔业务的手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，对不符合规定的支付申请，审核人应当不予办理；接下来，审批人(企业负责人)应当对审核后的支付申请批复，最后交给出纳人员办理支付手续。
4.1.4.1.2树立信用观念以加强企业信用管理
建立健全企业赊销制度，加强应收账款管理，制订赊销业务的信用标准，对
客户的信用进行调研评定，与企业的赊销信用标准进行比对，确定该客户是否能够享受企业的赊销待遇。
4.1.4.1.3降低坏账损失风险
首先应根据企业实际情况设立信用管理部门或信用管理岗位，专门负责信用
政策的执行和管理。其次，建立客户资信管理制度，通过建立客户档案和对客户多渠道的资信调查，以及在调查基础上对客户资信的分析和评估，及时掌握客户的资信状况，避免盲目信任造成损失。第三，要强化对欠款的追踪分析控制，从销售实现开始就应将欠款列入客户档案信息系统，及时与客户保持联系，查询收货情况和付款准备情况，及时督促客户付款，客户逾期付款应及时催款。最后，加强信用管理的内部控制制度，合理设置岗位和设置职责权限，确保不相容职务相互分离，使各岗位之间相互制约相互监督，还应加强对内部控制制度执行情况的检查，避免制度流于形式。
4.1.4.1.4加强存货管理
建立健全存货管理的规章制度,在物资采购、领用、销售及样品管理上建立规范的操作程序,堵住漏洞,维护安全。对存货的管理和记录必须分开,形成有力的内部牵制,决不能把资产管理、记录、检查、核对等交由一个人做。结合企业的特点,采取定期盘点和轮番盘存的方法,清查财产物资的实有数量,妥善处理盘盈盘亏,确保账实相符。尽可能压缩过时的库存物资,避免资金呆滞,并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。
4.1.4.2进行全面的风险评估
企业应设有专门的风险评估机构，通过对风险程度的评估，确认影响工作目标的主要风险，以便采取有效的控制措施，保证目标的实现。并及时将评估成果通报给各业务部门，以提高其适应环境变化的能力。
4.1.4.3建立良好的控制活动 4.1.4.4建立广泛的信息与沟通
及时、准确、充分、广泛的信息与沟通是内部控制得以落实的基石。通过控
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制文档，结合企业的信息系统建设，建立起一套支持内部控制体系运作的沟通机制。
4.1.4.5加强对内部控制的监督和再评审
4.1.4.6把握负债结构，使流动负债发挥效益 4.2.1.制定营销管理中合理的信用政策
信用政策是企业财务政策的重要组成部分，企业在制定信用政策时，应当完善信用标准，信用条件以及收账政策。
4.2.2、建立企业信用制度加快应收账款的回笼
建立健全企业赊销制度，加强应收账款管理，制订赊销业务的信用标准，对客户的信用进行调研评定，与企业的赊销信用标准进行比对，确定该客户是否能够享受企业的赊销待遇。
5.1.1以营运资金的界定和重新分类为切入点，探索营运资金管理基本理论的创新
在营运资金分类方面，现有的分类主要有两种方法，一种是按其构成要素进行分类，另一种是按其随时间的变动特点进行分类。
5.1.2建立新型的营运资金管理绩效评价体系
在将经营活动营运资金按渠道进行分类的基础上，应充分吸收国内外已有营运资金管理绩效评价研究的先进思想、方法和研究成果，研究设计将营运资金总体管理绩效与经营活动营运资金及各渠道营运资金管理绩效有机衔接的新型营运资金管理绩效评价体系。我们的初步构想是：不论是营运资金总体管理绩效还是经营活动营运资金及各渠道营运资金管理绩效的评价，均采用营运资金周转期指标进行评价，只不过在计算营运资金总体管理绩效和经营活动营运资金管理绩效时，统一以销售收入作为周转额，而在评价各渠道营运资金管理绩效时，则分别以销售成本、完工产品成本和材料消耗总额作为周转额。
3、深入开展营运资金管理策略和管理模式的研究
传统的营运资金管理策略主要是数学推演的结果，缺少先进管理理念和管理理论的支持。深入研究应以供应链管理、渠道管理、客户关系管理等的理念、思想和方法为理论基础，重点分析渠道管理影响营运资金管理的内在机理和运行机
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制，结合渠道关系管理对营运资金管理绩效影响的实证分析和案例研究，剖析总结我国企业营运资金管理的经验、教训及关键薄弱环节，寻求从渠道关系管理角度改善营运资金管理的途径和方法
结束语：
目前我国企业制度改革正在逐步深化，市场经济还处于不断发展和完善之中，并逐步走向国际化，这是我市民营中小企业加强营运资金管理所面临的外部环境，从企业本身的经营状况来看，有相当数量的企业管理水平低下、经营不善、产品积压、资金短缺。我市企业进行资金管理所处的内部环境也相当不乐观。因此，企业在运营过程中，应力求达到资金的运用效益，以最小的投入获得最大的产出，保障企业资金的合理运转。
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