南国商学院本科实验报告专用纸
课程名称 会计电算化 成绩评定
实验项目名称 固定资产管理 指导教师 丘晓平 实验项目编号 实验七 实验项目类型 验证 实验地点 实410 学生姓名 小仙女 学号 1000000000 系 会计系 专业 注会 实验时间 2017 年 5 月 8 日 上 午
一．实验目的和要求：
1、掌握用友软件中有关固定资产管理的相关内容。
2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作
二．实验原理和主要内容：
1、固定资产系统参数设置、基础信息设置
2、日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询 3、月末处理。
三．实验步骤：
准备工作：
① 给李四增加固定资产权限；
② 增加会计科目：160103 固定资产 – 房屋及建筑物
1. 启用固定资产模块（设置 - 基本信息 – 系统启用 ）
启用时间为2016年3月1日
注：固定资产的启用月必须大于等于总账的未结账月。 2. 进入固定资产模块，进行初始化工作
计提折旧
平均年限法（一）
折旧汇总分配周期1个月 资产类别编码方式：2112
固定资产编码方式：自动编码，类别编号+序号 序号长度：3
与财务系统进行对账
对账科目：固定资产：1601 累计折旧：1602 确定初始化本固定资产帐套成功 3. 选项设置：
进入固定资产模块（业务- 财务会计 – 固定资产 ） 进行使用前的设置（设置-选项）如下图：
4. 设置部门对应折旧科目 部门编码 部门名称 01 0101 0102 02 销售中心 折旧科目 销售费用-折旧费 部门编码 0201 0202 03 0301 0302 部门名称 财务部 人事部 生产中心 一车间 二车间 折旧科目 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 制造费用-折旧费 制造费用-折旧费 制造费用-折旧费 销售一部 销售费用-折旧费 销售二部 销售费用-折旧费 行政中心 管理费用-折旧费
5. 资产类别设置
类别编码 01 02 03
6. 增减方式，使用状况，折旧方式 增加方式目录 增加方式 直接购入 减少方式 毁损 对应入账科目 银行存款 - 招商银行 固定资产清理 类别名称 固定资产分类编码表 机器设备 办公设备 房屋及建筑物 使用年限（月） 净残值率（%） 240 240 360 2 5 2 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 卡片样式 通用样式 通用样式 通用样式 其他都采用系统默认。
7. 录入固定资产原始卡片：（卡片-录入原始卡片）
①编号：03001
固定资产名称：办公楼
类别名称：房屋建筑物
使用部门：销售一部，销售二部，财务部，人事部，一车间，二车间
销售一部占13%、销售二部占12%、财务部占13%、人事部占12%，一车间和二车间各占25%
增加方式：在建工程转入 使用状况：在用 使用年限（月）：360
折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2012-02-01 原值：500,000 累计折旧：64,800
对应折旧科目：系统默认 ②编号：02001
固定资产名称：服务器 类别名称：办公设备 使用部门：财务部 增加方式：直接购入 使用状况：在用 使用年限（月）：120
折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2012-05-27 原值：35,000
累计折旧：12,397.5
对应折旧科目：管理费用- 折旧费
③ 编号：01001 固定资产名称：机床 类别名称：机器设备 使用部门：一车间 增加方式：直接购入 使用状况：在用 使用年限（月）：240
折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2012-02-22 原值：250,000 累计折旧：49,200
对应折旧科目：制造费用- 折旧费
8. 以“李四”身份重新进入固定资产系统 新增固定资产（卡片-资产增加）
2016年3月5日，直接购入并交付销售一部使用一台电脑，预计使用年限5年，原值为12,000，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧 录入卡片并生成凭证(转账支票 ZZR004)。
9. 2016年3月31日，计提固定资产折旧（处理- 计提本月折旧） 查看折旧清单，计提完成后，可查看折旧清单 10. 减少固定资产（卡片-资产减少）
2016年3月31日，财务部毁损一台服务器。 11. 变动单（卡片-变动单-部门转移）
2016年3月31日，一车间的机床从一车间转移到二车间。 12. 固定资产盘点（卡片-资产盘点）
2016年3月31日，发现人事部盘盈一台传真机，固定资产编码02003，预计使用年限5年，原值为1200，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧，生成凭证。 13. 成批新增固定资产（卡片-资产增加）
2016年3月31日，直接购入并交付销售二部使用5台手提电脑，预计使用年限5年，原值为8000，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧。 ① 录入1张卡片，先不生成凭证。
② 用复制的方法，生成另外4张卡片，但不生成凭证。 14．资产评估
2016年3月31日，对办公楼进行资产评估，评估结果为原值600000元，累计折旧不变，不生成凭证。
15．生成凭证（处理- 批量制单）
①对新增的5张手提电脑卡片合并制单生成1张凭证(转账支票 ZZR005)。 ②生成其它记账凭证。
16．将固定资产系统生成的凭证审核，记账
以“张三”身份进入总账系统，对固定资产生成的凭证进行审核和记账。
17. 修改盘盈传真机（固定资产编码02003）的原值为：1,300元，并修改相应的记账凭证。
18. 固定资产系统3月份结账。
19．重新将固定资产系统生成的凭证审核、记账、结账。
四．实验结果：
通过本次实验指导书的步骤说明，我成功地完成了环球电脑公司固定资产系统的初始化设置，并且月末进行了结账和对账。这让我对固定资产系统的日常业务处理有了具体的了解，如折旧的处理、凭证的处理、账表查询和固定资产系统的期末处理。
五．实验体会：
（一） 填空： 1、（ 折旧方法 ）是计提折旧的依据。 2、只有总账系统（ 记账完毕 ），固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作 3、直接购入固定资产的对应入账科目是（ 银行存款 ）。 （二） 简答：
1、 请写出建立固定资产账套的简要步骤。
答： 以账套主管的身份注册固定资产管理系统，在第一次使用时会弹出对话框“这是第一次打开此账套，还未进行初始化，是否进行初始化？”，选择是，显示“约定及说明对话框”，选择“我同意”后点击“下一步”，进入“启用月份”对话框，再点击“下一步”，进入“折旧信息”对话框，选择“折旧方法”和“折旧汇总分配周期”，“下一
步”进入到“编码方式”对话框，确定资产类别编码级别及长度和固定资产编码方式，“下一步”进入“财务接口”对话框，选择是否与账务系统进行对账，若对账则选择对账科目，“下一步”后检查无误后单击“完成”，弹出对话框“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”，选择“是”，则提示“已成功初始化本固定资产账套！”。 2、 固定资产初始设置的内容包括哪些？
答：主要包括以下几点：选择参数设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状态设置和折旧方法设置。另外卡片项目和卡片样式设置的样式设置也是初始设置中要完成的。 3、 资产减少应注意的问题有哪些？
（1）账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
（2）如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，单击[增加]按钮，将资产添加到资产减少表中。
（3）如果需要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击[条件]按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。 4、 资产变动的内容包括哪些？
资产变动的内容包括原值变动、部门转移、使用状况调整、使用年限调整、和折旧方法调整，但要注意的是，本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理。 5、 请写出下列修改步骤：
① 修改已制单（已由固定资产系统产生的转账凭证）的原始单据中的有关金额； ② 修改所自动产生的转账凭证。
答：首先要删掉该凭证，把正确的金额输入，然后重新执行“处理”——“计提本月折
旧”命令，调整本月的折旧额。
六．教师评语、评分