20. 远期利率协议
答：远期利率协议：远期利率协议是协议双方约定在名义本金的基础上进行协议利率与参照利率差额支付的远期合约。 21. 利率互换
答：利率互换是指两笔货币相同、债务额相同（本金相同）、期限相同的资金，但交易双方分别以固定利率和浮动利率借款，为了降低资金成本和利率风险，双方做固定利率与浮动利率的调换。 22. 贷款出售
答：贷款出售：是指商业银行一反以往“银行就是形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费的收入。 23. 福费廷、保理业务
答：票据买入：买入票据是指银行应收款人要求，保留追索权地以贴现方式购入非银行付款的银行即期非跟单票据。
福费廷：福费廷(Forfeiting,原意为丧失、没收)是指改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。 24. 进口押汇、出口押汇与打包贷款
答：进口押汇： 进口押汇指进口地银行接受包括货运单据在内的全套进口单据作为抵押，为进口商垫付货款的融资行为。进口商必须在规定的时间内付款赎单，或出具信托收据（T/R）借出货运单提货，出售后以所得货款归还银行垫款本息。
出口押汇：出口押汇就是对出口商提供的一种出口融资。出口押汇是指在出口商发运货物之后，将单据提交银行，银行在审核单证相符后，在开证行对未付单据付款之前，先向出口商付款，再凭全部单据向进口商收回贷款本息的融资行为。
打包贷款：打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。 25. 进出口信贷
答：进出口信贷：进出口信贷是一种国际信贷方式，是一国为了支持和扩大本国大型机械、成套设备、大型工程项目等的出口，加强国际竞争能力，以对本国的出口给予利息补贴并提供信贷担保的办法，鼓励本国的银行对本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。进出口信贷是促进资本货物出口的一种手段。 26. 银行利率敏感性缺口
答：银行利率敏感性缺口：利率敏感性缺口(ISG)是指在一定时期（如距付息日一个月或3
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个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。
四、问答题
1．商业银行的性质是什么、具有哪些方面的职能？
答：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能，综合性服务的金融企业。 商业银行的职能： 商业银行的职能是就其本身性质而言的功能，强调商业银行发挥作用的内政性能。大体有以下四方面的职能。
第一、 信用中介职能。商业银行作为货币借贷双方的“中介人”，通过负债业务（集中社会上各种闲散资金）和资产业务（将集中的闲散资金投放到需要资金的国民经济各部门），实现资本的融通，对经济结构和运行过程进行调节。这是商业银行的最基本职能，最能反映其基本特征。
第二、 支付中介职能。商业银行作为企事业单位和个人的货币保管、出纳和支付代理者，通过帐户上存款转移，代理客户支付；基于储户存款，为储户兑付现款等，减少现金使用，节约流通费用，加速结算过程和货币资金周转，促进扩大再生产。支付中介和信用中介两种职能相互推进，构成商业银行借贷资本的整体运作。
第三、 信用创造职能。商业银行把负债作为货币进行流通，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款转化为存款，在存款不提或不完全提现时，专家了商业银行的资金来源，形成数倍于原始存款的派生存款。信用创造的实质是流通工具的创造，而不是资本的创造。 第四、金融服务职能。商业银行为适应经济发展和科技进步，迈组可户要求，不但开拓金融服务领域，促进资产负债业务的扩大，实现资产负债业务和金融服务的有机结合。如代发工资、提供信用证服务、代付其它费用、办理信用卡等。金融服务职能逐步成为商业银行的重要职能。
第五、调节经济的职能。 第六、风险管理的职能。
2．商业银行的经营原则有哪些？经营原则如何体现和实现协调均衡？
答：通常认为，商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利。这又简称为三性目标，即安全性、流动性和盈利性。 商业银行的经营一般至少应当遵守下列原则：
（1） 效益性、安全性、流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目
的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动
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性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。我国《商业银行法》规定，商业银行以效益性，安全性和流动性为原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是我国商业银行法所规定的经营原则。
（2） 依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是
市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。
（3） 保护存款人利益原则。存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银
行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行导致该银行退出市场。
（4） 自愿、平等，诚实信用原则。商业银行与客户之间是平等主体之间的民事
法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。 （5） 严格贷款人资信担保，依法按期收回贷款本金和利息 （6） 依法营业，不损害社会公共利益 （7） 公平竞争
（8） 依法接受中央银行与银监会的监督和管理
3．商业银行经营的基本特点、现代商业银行外部环境的变化以及经营的新特点？ 答：（1）商业银行作为经营货币信用业务的企业，与一般工商企业及其他经济单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款和投资获取收益，其自有资本占资产总额的比率远远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身就是一种具有内在风险的特殊企业。因此，银行风险所带来的损失超过一般企业的风险损失，它具有涉及金额大、涉及面广等特点。
（2）商业银行风险既是银行发展的内在动力又是制约力量之一。一方面，银行风险客观存在于银行经营活动过程中，既带来挑战又带来机遇，推动银行通过有效风险控制，规避风险负面效应，获取较好收益。从这个意义上讲，银行风险推动银行业的发展。另一方面，银行风险可能造成的严重后果具有警戒作用，能够对银行行为产生一定的约束，成为银行业务过度扩张的有效制约力量。
4．商业银行流动性的需求与供应？
答：商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种：一是资产变现，二是通过负债的途径，或者以扩股的方式取得资金，或者以吸收存款或借款的方式筹得资金。
商业银行为了更好地实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，以些来衡量和反
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映本银行的流动性状况，这些指标可分为三大类：一是资产流动性指标，如：现金资产比例、流动性资产比率和总资产比率等；二是负债类流动性指标，如股权占总资产的比率、流动性资产比率和贷款占总资产比率；二是负债类流动性指标，如：股权占总资产的比率等，三是资产负债类综合流动性指标，如贷款占存款的比率等。商业银行可根据以上这些指标的要求编制流动性计划，这种流动性计划的主要内容是全理安排资产与负债的对应结构，使资产的期限结构的负债的期限结构相适应，避免或减少借短贷长的现象；商业银行还根据流动性计划执行情况和资产来源与运用的变化，进行头寸调剂。积极开展主动性负债业务，以弥补头寸不足，保持银行有足够的流动性。
5．商业银行经营规模MBS分析法以及大银行的优势？
答：住房抵押贷款证券化(MBS)是20世纪70年代以来世界金融领域最重大的金融创新之一。它的出现，一方面改进了购房者和房地产企业的流动性约束，促进了房地产市场的整体发展；另一方面改善了商业银行和第三方机构的经营状况，拓宽了投资者的投资渠道，促进了金融市场的整体发展。 大银行由于资金实力雄厚，抵抗风险的能力相对较强。 6. 金融机构分业与混业的优劣分析？
答：分业经营模式也称专业化业务制度。其核心在于银行业、证券业、保险业、信托业之间分业经营、分业管理，各行之间有严格的业务界限。其代表首推2000年之前美国的金融制度。
混业经营模式是指银行不仅可以经营传统的商业银行业务，如存款、贷款等，还可以经营投资银行业务，包括证券承销交易、保险代理等。实行混业经营模式的金融机构主要有两种：一种是德国式的全能银行，银行依法从事包括投资在内的，涉及商业银行、证券、保险业务的各种金融业务。二是金融控股公司，此形式在美国最为发达和典型。 7. 商业银行公司治理的基本要求是什么？
答：有效的公司治理是中国银监会对商业银行法人监管的重点。国际上因金融机构公司治理机制缺陷、风险管控失效和激励机制不科学而造成的金融机构风险时有发生，加强银行公司治理和强化公司治理监管成为世界各国银行业金融机构和监管当局的共同选择。 8. 商业银行公司治理的基本要求是什么？
答：近年来，在监管部门推动下，中国银行业金融机构树立了公司治理理念，普遍建立了“三会一层”(股东大会、理事会、监事会和高级管理层)为主体的公司治理组织架构，形成了多元化的股权结构，初步建立了独立运作、有效制衡、协调发展的公司治理运作机制，公司治理水平显著提高，有效性逐步增强。 银监会相关负责人指出，当前，新的形势和行业的不断发展对国内商业银行公司治理提出了更高要求，从前期探索建立具有中国特色的银行业现代企业制度、构建“三会一层”架构和推进股份制改革，向现阶段进一步优化公司治理运行机制，着重提升决策科学性和制衡有效性转进。
9. 银监会《商业银行公司治理指引》(2013)认为良好的商业银行公司治理应当包括哪些方面的内容？
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答:西方国家的商业银行根据产品或者业务来进行结构划分，而后在产品集团内部分设业务管理部门及职能管理部门，这种矩阵式结构由纵轴产品线和横轴职能部门组织，轴心是客户群。我国商业银行业务运行的组织结构：我过的商业银行是按照公司治理形式组建的股份制企业，其内部组织结构形式通常由决策、执行和监督等三个组织层次构成。 10．银行资本金的构成？
答：1、核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 实收资本，按照投入主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。
资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。
盈余公积，是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。 未分配利润，是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用 11．资本充足率的计算？
答：资本充足率的计算有：（1）资本与存款的比率；（2）资本与总资产的比率；（3）资本与风险资产的比率。
12．我国银行资本充足率的监管要求与《巴塞尔协议Ⅲ》比较有哪些差异？
答：基本内容：对银行资本衡量采用了全新的方法。第一，重新界定了资本，将资本分成两部分：第一级资本称“核心资本”，由普通股股本，资本盈余，留存收益等组成。第二级资本称为负数资本，由于未公开储备（根据巴塞尔委员会提出的标准，在该到项目中只包括虽公开，但反映在损益表上并未银行监管机构所接受的储备），重估储备，普通贷款准备。 13．我国银行资本充足率的管理办法？ 答：1.资本充足率的计算公式：
资本充足率=（资本-扣除项）/(信用风险加权资产+12.5倍的市场风险资本) 核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5倍的市场风险资本) 2.银行资本:包括核心资本和附属资本。
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 14．银行满足资本充足率的策略？
答：（1）分子策略：增加资本总量，调整资本结构。
内源资本策略，盈余公积金；外源资本策略，发行股票、优先股或次级资本债务。 （2）分母策略：资产及业务结构调整，风险控制，压缩风险资产规模，优化资产结构以减少表内资产的信用风险暴露。
（3）强化表外业务管理，选择转换系统及对应信用风险较小的表外业务。 （4）约束风险的市场交易活动，缩小市场风险敞口。 15. 银行负债的种类及特征？
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