表4-9 领料单
部门：机修车间 20××年3月11日
材料名项目 称 专用漏斗 单位 数量 单价（元） 20 金额 备注 ② 转 财 务 科
用途
修理用
只 30 600 主管： 领料人：许围 审核： 发料人：张辉 表4-10 领料单
部门：机修车间 20××年3月1 日 材料名项目 称 手套 单位 双 数量 20 单价（元） 2 金额 40 备注 ② 转 财 务 科
用途 一般用
主管： 领料人：许围 审核： 发料人：张辉 表4-11 工资结算汇总表
20××年3月31日 单位：元 部 门 饼干车间 各类人员 生产饼干工人 管理人员 机修车间 合 计
修理工人 管理人员 基本工资 40000 3500 4500 2000 50000 奖 金 3600 700 1000 500 5800 津 贴 1200 300 1500 合 计 44800 4200 5800 2500 57300 会计主管： 审核： 制表：郭全福
表4-12 社保费用计提表
20××年3月31日 单位：元 部门 饼干车间 机修车间 合 计
表4-13 固定资产折旧计算表
20×× 年3月 单位：元 使用单位和 固定资产类别 饼干车间 机修车间
表4-14 外购动力费用分配表
供电单位：市电力公司 20××年3月 单位：元
部 门 饼干车间 机修车间 合 计
耗电量 14200 5800 20000 单价 1.00 1.00 金额 14200 5800 20000 厂房 设备 合计 厂房 设备 合计 年折旧率（%） 4 6 4 6 上月计提折 旧 额 2000 2500 4500 600 250 850 上月增加固定资产的原值 上月减少固定资产的原值 本月应计 提折旧额 2000 2500 4500 600 250 850 各类人员 生产饼干工人 管理人员 修理工人 管理人员 工资总额 44800 4200 5800 2500 57300 计提比例 36% 36% 36% 36% 36% 计提金额 16128 1512 2088 900 20628 会计主管： 审核： 制表：郭全福
原 值 600000 500000 1100000 180000 50000 230000 会计主管： 审核： 制表：郭全福
会计主管： 审核： 制表：郭全福
表4-15 待摊费用分摊表 20××年3月 单位：元 部 门 饼干车间 机修车间 合 计
表4-16 办公费用及其他费用分配表 20××年3月 单位：元 部 门 饼干车间 机修车间 合 计 制表：郭全福
表4-17 产品成本入库单
交库单位： 饼干车间 20×× 年3月29日 编号： 产材料名称称 蛋元饼干 曲奇饼干
表4-18 生产车间月末在产品盘存单
车间：饼干车间 20××年3月 31 日 第1联 在产材料名称称 蛋元饼干 曲奇饼干
型号规格 单位 盘点数量 公斤 公斤 3080 2250 单位成本 总成本 在产品完工率 50% 50% 型号规格 单位 公斤 公斤 交付数量 16300 10800 检查结果 合格 16300 10800 不合格 实收数量 16300 10800 备注 ② 转 财 务 科
应摊报刊费 500 200 700 应摊保险费 2500 800 3300 低值易耗品摊销 600 600 合 计 3600 1000 4600 会计主管： 审核： 制表：郭全福
办公费用 9000 3000 12000 其他费用 1800 500 2300 金 额 10800 3500 14300 会计主管： 审核：
车间送库（盖章）杭天 检验（盖章） 仓库经收（盖章）王易
主管： 审核： 保管：张鹏 盘点：谢刚
表4-19 定额消耗量、工时记录 部 门 蛋元饼干 饼干车间 曲奇饼干 一般 企业管理部门 合 计 要求：
（1）对发生的材料、人工费用进行分配，并编制会计分录； （2）对辅助车间发生的费用进行分配，并编制会计分录： （3）对归集的制造费用按要求进行分配，并编制记账凭证；
（4）根据归集的生产费用在完工产品与月末在产品进行分配，计算蛋元饼干和曲奇饼干的总成本和单位成本。
9、资料：卓立公司是一个单步骤中小型的工业生产型企业，设有一个基本生产车间，大量大批生产甲乙两种产品。还设有供水、机修两个基本生产车间，为全厂提供产品和劳务，辅助生产车间之间相互提供的劳务按计划分配法分配，计划单位成本水1元/吨，修理8元/小时，辅助生产车间不单独核算制造费用。产品成本需要在完工产品和月末在产品之间分配，分配方法采用约当产量法，月末在产品的完工程度均为50％，原材料是生产开始时一次投入。其他详细资料如下：
（1）6月份产量资料如表6-2-1所示。
表6-2-1 产量资料 单位：台
项 目 月初在产品 本月投产数量 本月完工产品数量 月末在产品数量 月末在产品完工程度 甲产品 150 850 720 280 50% 乙产品 200 1 000 800 400 50% 生产工时 7360 5440 12800 修理工时 700 220 920 定额消耗比例 60% 40% 100% 主管： 审核： 记录员：杭天
（2）2009年6月1日在产品成本资料如表6-2-2所示。
表6-2-2 月初在产品成本 单位：元 产品名称 甲成品 乙产品 直接材料 30 000 25 000 直接人工 12 000 18 000 制造费用 24 000 10 000 合 计 66 000 53 000 （3）本月发生费用
表6-2-3 材料费用表 材料用途 甲产品 乙产品 小 计 车间一般耗用 机修车间 供水车间 管理部门 合 计
表6-2-4 工资费用计算表 生产人员类别 生产工人 机修工人 供水工人 基本生产车间管理人员 管理部门人员 合 计
表6-2-5 折旧计算表 部门 折旧额
基本生产车间 机修车间 18 000 6 000 供水车间 9 000 管理部门 7 800 职工工资 62 000 45 000 26 000 12 000 38 000 183 000 职工福利费 6 200 4 500 2 600 1 200 3 800 18 300 合 计 68 200 49 500 28 600 13 200 41 800 201 300 直接用料 共同用料 150 000 160 000 310 000 20 000 65 000 18 000 6 000 419 000 180 000 180 000 耗用材料合计 490 000 20 000 65 000 18 000 6 000 599 000 B材料消耗定额 3 600 5 400