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来源：问法网法律数据库
颁布机构：财政部 2004-05-14
关于贯彻落实全国财政国库工作会议精神的通知
财办库[2004]41号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：
2004年全国财政国库工作会议于4月27日至28日召开。肖捷副部长到会并做了重要讲话。会议总结、交流了全国财政国库管理工作经验，提出了2004年的工作任务和工作要求。詹静涛司长做了会议总结，对代表关心的一些问题和下一步贯彻落实肖副部长讲话精神提出了具体意见。现将肖捷副部长在全国财政国库工作会议上的讲话和詹静涛司长的会议总结印发各地，请各地结合具体情况贯彻落实，并将有关情况反馈财政部国库司。
附：1、认真落实科学发展观全面提高财政国库管理水平 肖捷副部长在全国财政国库工作会议上的讲话
2、求真务实开拓创新努力完成财政国库各项工作任务 詹静涛司长在全国财政国库工作会议上的总结讲话 附1：
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认真落实科学发展观全面提高财政国库管理水平 肖捷副部长在全
国财政国库工作会议上的讲话
同志们：
2004年全国财政国库工作会议今天在这里召开。这次会议的主题是：深入学习领会党的十六大和十六届三中全会精神，牢固树立和认真落实科学发展观，认真分析当前财政国库工作面临的形势和任务，总结交流经验，研究探讨问题，提出下一阶段工作思路，全面提高财政国库管理水平。下面，我讲几点意见，供同志们参考。 一、财政国库工作取得的成绩
(一)财政国库管理制度改革取得明显进展
财政国库管理制度改革是从实行国库集中收付做起的，国库集中收付是财政国库管理制度改革的重要内容。2000年财政部对粮库专项建设资金实行直接拨付，2001年国务院确定第一批包括财政部在内的试点部门，2002年、2003年改革范围不断扩大。在推进国库集中支付方面，截止2003年底，中央共有82个一级预算单位和1288个基层预算单位纳入改革范围，实施改革的中央一级预算单位已超过50%。全国已有26个省市、607个省一级预算单位及3300多个基层预算单位、120个地市和300多个县实施了改革试点。安徽、四川省本级所有部门实施了改革，安徽省本级所有二级预算单位也都实施了改革;内蒙古、安徽、河南、广东、青海一半以上、四川、江苏近一半的地市实施了改革;湖北、四
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川分别有46个和89个县实施了改革。在财政国库系统共同努力，特别是各级党委、政府大力支持和有关部门积极配合下，这项改革力度一年比一年加强，步伐一年比一年加大。总的形势比较乐观，正向着预期的目标发展。
在推进收入收缴改革方面，虽然起步较晚，但步子迈得较大。中央共确定35个改革试点部门，占全部有非税收入部门的50%以上。海南、四川、新疆、内蒙古、广西、重庆、天津、青海、黑龙江等省市按照中央的办法进行了改革。一些省市结合本地实际进行了改革。
为保证改革的推进，财政部在制度建设方面，相应完善了相关规章制度。一是针对中央和地方大规模实施财政国库管理制度改革后，大量保留在国库的未支用资金的管理和会计处理问题，制定发布了《财政国库管理制度改革年终预算结余资金管理暂行规定》和《地方财政实施财政国库管理制度改革年终预算结余资金会计处理的暂行规定》，为解决改革过程中出现的一些暂时性的问题，提供了一种各方面都能接受的办法。该办法首次在地方总预算会计核算中引入了权责发生制要素，完善了新制度体系对预算执行的核算。二是针对改革实施中反映出的一些操作问题，及时制定发布了一系列补充规定和办法，对支付清算、账务核对、账户使用及管理、信息反馈等环节进行规范和完善，方便了预算单位用款，提高了工作效率。
在资金支付监控核查方面，加强资金支付的监控核查，是实行国库集中支付后，对财政国库部门提出的新要求。中央财政对监控系统进行
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了改进，实现了监控信息的集中统一管理，并通过强化国库动态监控，及时发现违规和不规范操作等问题，综合运用多种核查方式，加大违规问题核查力度。截止2003年底，中央共发现61个试点部门、427个试点单位发生违规和不规范支付财政资金问题，涉及金额29.6亿元。各地在国库集中支付改革过程中，也都非常重视这方面的工作。 (二)国库管理信息化建设有了较大进展
从中央财政国库管理信息系统建设情况看，一是扩展中央支付系统功能，建立了国库外围信息交换平台，初步构建了财政与试点部门、代理银行的网络化管理体系。实现了部门财政直接支付和用款计划的网上申报、与代理银行的网上信息交换以及预算单位的网上对账和查询等功能。二是组织开发全国通用的地方国库集中支付系统。从2003年初开始，财政部投入相当大力量，召集已实施改革的几个省市的业务人员进行具体的系统需求论证，由信息中心统一组织开发。年底基本开发完成了功能较完善、具有较高灵活性和可扩展性、能基本满足不同地方业务需求的新的支付软件，并在青海、黑龙江进行了试运行。2004年以来，又陆续在宁夏、甘肃等省、区实施。三是着手论证设计新的非税收入收缴管理系统。按照要有前瞻性，做成大系统的原则，新系统要分别与中央和各地的国库总账系统集成，增加收入分成、收入退付等急需解决的功能。此外，中央的监控管理系统及债务管理系统建设也都有较大进展。 从地方国库系统建设情况来看，目前，已有20个左右省市以及一些地市建立了国库集中支付系统，近10个省市按照中央模式建立了非
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税收入收缴管理系统。海南、四川等许多省市进行了系统整合与扩展。江苏、深圳等省市简化了工作流程。 (三)预算执行分析水平有所提高
2003年，中国经济发展受到非典等不利因素冲击，形势错综复杂。为保证各级政府领导能在尽可能短的时间内掌握准确的预算执行情况，财政国库系统采取了完善中央、地方间的网络，加快数据报送速度，加强与相关部门信息沟通和预算执行分析等措施，使每月的预算执行情况报告成为领导决策的重要依据。从综合考评情况看，绝大多数省市旬月报表符合准确性、及时性要求;江苏、福建、黑龙江、山东等省市的预算执行分析，详实反映了各阶段财政预算收支的总体情况和基本特点，对宏观经济形势和政策调整等作了较为深入的量化分析;辽宁、广西、新疆等省市有针对性地提出了一些很有价值的政策性意见或建议;陕西等省市为提高收支预测的准确度，尝试引入了一些基本的数学模型。 (四)总预算会计工作进一步加强
国库账户的管理特别是国库单一账户体系是现代国库制度的基础，是国库工作的重中之重。财政国库系统自成立以来，加强了对预算单位开设银行账户的管理，目前还实行了财政审批制度，为顺利推进财政国库管理制度改革、强化资金监管和从源头上防治腐败奠定了基础。按照财政资金“集中管理、统一调度、统一核算”的要求，加强了对财政部门资金专户的管理。按照服从服务于大局的要求，优先调度和安排首先
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