C.委托管理费用
D.律师费 E.发行费用
3、发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项：（ ）
A.债券持有人的姓名或者名称及住 B.债券持有人取得债券的日期及债券的编号
C.债券总额
D.债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式
E.债券的发行日期
4、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（A.公司营业执照 B.公司章程
C.公司债券募集办法
D.资产评估报告和验资报告
E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件
5、下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明：（ ）
A.公司名称
B.债券总额和债券的票面金额 C.债券募集资金的用途
D.公司净资产额
E.债券的发行价格、发行的起止日期
）
三、判断题
1、转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（ ）
√
×
2、债务融资需按时归还本金和支付利息，同时不能够带来杠杆收益。（ ）
√
×
3、公开发行公司债券筹集的资金应该用于核准的用途,但是如果企业需要也可以用于弥补亏损和非生产性支出。（ ）
√
×
4、企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收入。（ ）
√
×
5、公司债券只可以为记名债券,不可以为无记名债券。（ ）
√
×
一、单选题
1、A公司发行的可转换公司债券的面值为100元，票面利率1.5%，发行时股票市价为每股10元，每股股票面值1元，每股净资产5元，可转换公司债券约定的转股价格为12.5元，实际转股时股价为20元，则持有100张可转换公司债券可以转换股票（ ）股。
A.500
B.800
C.1000 D.2000
2、针对企业发行可转换债券，以下说法不正确的是：（ ）
A.任何时候都不会导致股东控制权的稀释 B.通讨债券转换，可以优化资本结构
C.可获取转换的溢价收入
D.在债券转换前有助于降低企业的资本成本
3、发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后,应当公告（ ）。
A.公司债券管理办法 B.公司债券监督办法
C.公司债券偿还办法 D.公司债券募集办法
4、可转换债券持有人具有在未来债券转股票的权利，因此可转换债券实质是一种（ ）。
A.买入期权
B.卖出期权 C.纯股权
D.纯债权
5、上市公司经（ ）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。
A.董事会 B.股东大会
C.监事会 D.管理层
二、多选题
1、公司债券发行费用一般包含哪些费用？（ ）
A.承销和保荐费用
B.资信评级费用 C.委托管理费用
D.律师费
E.发行费用
2、发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项：（ ）
A.债券持有人的姓名或者名称及住
B.债券持有人取得债券的日期及债券的编号
C.债券总额
D.债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式
E.债券的发行日期
3、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（A.公司营业执照
B.公司章程 C.公司债券募集办法
D.资产评估报告和验资报告
E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件
4、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）
A.银行信贷
B.公司债券
C.优先股 D.融资租赁
E.普通股
5、可转换公司债券具有（ ）的双重属性。
）
A.银行借款
B.商业信用 C.优先股
D.普通股 E.公司债券
三、判断题
1、可转换债券持有人具有在未来按转股价格购买股票的权利，因此可转换债券实质上是一种未来的买入期权。（ ）
√
×
2、转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（ ）
√
×
3、可转换公司债券首先是一种公司债券, 转换成股票后属于股权性质，所以可转换公司债券具有股票和债券的双重属性。（√
×
4、财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。（ ）
√
×
5、公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。（ ）
√
×
一、单选题
1、以下哪项不属于债券发行企业的经营风险（ ）
A.宏观经济波动风险
B.产品价格波动风险
C.环境保护风险 D.流动性风险
）