B.可选择转换成股票，享受股利分配
C.可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差
D.可选择转换成股票，获取资本增值
E.可以在符合约定条件时回售给发行企业
三、判断题
1、可转换公司债券持有人可以选择持有至债券到期，要求公司还本付息；也可选择在约定的时间内转换成股票，享受股利分配或资本增值。（ ）
√
×
2、在兑付登记日当日收市后登记在册的债券持有人，可以获得所持债券的本期利息。（ ）
√
×
3、可转换公司债券的转股价格已经确定，任何情况都不得变更。（ ）
√
×
4、企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收入。（ ）
√
×
5、企业采用债务融资方式获取资金，需按时支付债务利息，从而形成企业的固定负担。（ ）
√
×
1、上市公司向上海证券交易所申请公开发行可转换公司债券的上市，应当在可转换公司债券上市前（ ）交易日提交相关文件。
A.三个 B.十个
C.五个
D.三十个
2、上市公司向上海证券交易所申请可转换公司债券的上市时不需要提交的文件：（ ）
A.上市申请书
B.董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告
C.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告
D.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书
3、《证券法》要求发行公司债券的企业其累计债券余额不超过公司净资产的（A.100%
B.75%
C.50% D.40%
4、财务风险是客观存在的，以下哪项属于债券发行企业的财务风险（ ）
A.宏观经济波动风险 B.国家产业政策风险
C.经营风险
D.流动性风险
5、公司发行公司债券应当置备（ ）。
A.公司债券存根簿
B.公司债券存折簿
C.公司债券记录簿 D.公司债券备查簿
二、多选题
1、按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（ ）
）A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
D.筹集的资金投向符合国家产业政策； E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平；
2、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）
A.债券发行企业实际控制人发生变更
B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途
D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况
E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态
3、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）
A.银行信贷
B.公司债券 C.优先股
D.融资租赁 E.普通股
4、下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明：（ ）
A.公司名称
B.债券总额和债券的票面金额 C.债券募集资金的用途
D.公司净资产额
E.债券的发行价格、发行的起止日期
5、企业发行可转换债券的好处在于：（ ）
A.可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金
B.可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构
C.可获取转换的溢价收入
D.可以在一定程度上降低企业资本成本
E.不会导致股东控制权的稀释
三、判断题
1、债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。 （ ）
√
×
2、现实工作中，企业财务管理人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。（ ）
√
×
3、《证券法》要求发行公司债券筹集的资金的投向需符合国家产业政策。（ ）
√
×
4、公司债券只可以为记名债券,不可以为无记名债券。（ ）
√
×
5、只有公司发行记名公司债券时才应当置备公司债券存根簿。（ ）
√
×
一、单选题
1、A公司发行的可转换公司债券的面值为100元，票面利率1.5%，发行时股票市价为每股10元，每股股票面值1元，每股净资产5元，可转换公司债券约定的转股价格为12.5元，实际转股时股价为20元，则持有100张可转换公司债券可以转换股票（ ）股。
A.500
B.800
C.1000 D.2000
2、合理的资产负债结构对公司经营和发展十分重要，如果公司（ ）水平不能保持在合理的范围内，或公司偿债能力下降，则可能导致公司面临一定的财务风险。
A.资产 B.负债
C.净利润
D.利润总额
3、《证券法》要求，公开发行公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（A.10000万
B.500万
C.3000万 D.6000万
4、以下类型中不属于企业债务融资方式的有：（ ）
A.商业信用 B.银行借款
C.优先股
D.融资租赁
5、公司发行公司债券应当置备（ ）。
A.公司债券存根簿
）。