×
8 在中国境内有住所而在境外取得收入的工资薪金所得的个人按照与境内居民相同的减除标准计算免征额 ×
9 承包、承租经营所得，按照全部所得扣除必要费用的余额计算应纳税所得 √
1 0 稿酬所得的实际税率为14%，相比翻译劳务报酬所得，更加优惠 √
第七单元单选题
1 土地增值税在计算增值额扣除项目是，不包括( )
A. 取得土地使用权所支付的金额 B. 开发土地的成本、费用
C. 新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格 D. 开发公司所发生的各项管理费
2 以下行为，需要征收土地增值税的有( ) A. 建设房屋归自己使用
B. 以房产作价入股投资其他企业 C. 个人之间互换住房
D. 房地产抵押期满，未能偿还债务，抵押物拍卖 3 有关房产税的说法，正确的有( A. 在城市和农村都征收
B. 按照房产价格一定比例征收 C. 宗教寺庙场所自用房产免税 D. 对外资企业免税 4 车船税的免税项目包括( A. 非机动车船 B. 载货汽车 C. 摩托车 D. 三轮汽车
5 城镇土地使用税( )
A. 按照比例税率的方式计算征收 B. 主要在大城市的市区征收 C. 属于地方政府固定收入 D. 外商投资企业免税 6 耕地占用税( )
A. 每年根据占用土地面积征收 B. 在占用耕地时一次性征收 C. 对耕地按照面积进行征收 D. 对耕地一次性征收
7 以下税率中，不属于土地增值税税率的有( ) A. 40% B. 50% C. 60% D. 70%
8 以下不需要征收契税的行为有(
)
)
)
A. 房屋买卖 B. 房屋赠与 C. 房屋交换 D. 房屋继承
9 以下合同不属于印花税税目的是( A. 购销合同 B. 咨询合同 C. 借款合同 D. 运输合同
1 0 资源税的特点不包括（ ) A. 针对特定资源征收 B. 具有收益税的性质 C. 具有级差收入性质
D. 多采用比例税率的方式
)
第七单元判断题
1 为了增强我国资源产品在国际上的竞争力，资源税征收的一个重要特点是，便于出口退税，在出口时，可以把所有税款退给出口商。 ×
2 耕地占用税是对单位或个人占用耕地建房或者从事非农业建设的行为征收的一种税。 √
3 城镇土地使用税对外商投资企业和外国企业免税 ×
4 土地增值税是对转让土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、取得增值性收入的单位和个人所征收的一种税 ×
5 土地增值税实行超额累进税率计税 ×
6 房产税依据房产原值或者租金水平计算缴纳，属于中央地方共享税。 ×
7 契税是对所有签署合同的行为征收的一种税。 ×
8 已缴纳船舶吨税的船只，不需要再缴纳车船税。 √
9 印花税是对书立、领受凭证的单位和个人，涵盖了所有的签约行为。 ×
1 0 房屋权属通过赠与的方式转移，要照常计算缴纳土地增值税 ×
第八单元单选题
1 纳税人税额确定的方式(
)
A. 有自报与查定两种
B. 纳税人有权选择采用哪种方式确定 C. 一般为不定期查验
D. 主要有查定与核定两种
2 税收保全措施( )
A. 需经市以上税务局局长批准 可以冻结纳税人全部存款 B. 扣押、查封纳税人名下所有财产
C. 税务机关自收到税款或银行转回的完税凭证之日起1日内需接触 D. 税收保全
3 税收征收管理的内容不包括( A. 税籍管理 B. 税源监控 C. 税款征收 D. 税款测算 4 税务登记制度(
)
)
A. 只针对纳税人开业时办理 B. 扣缴义务人无需登记
C. 停业以及复业时无需登记
D. 纳税人发生纳税义务终止是需要注销登记 5 我国的税务发票管理制度(
)
A. 企业可以自行设计印制发票
B. 企业可以根据自身情况，将发票转借兄弟单位使用，但不得转让 C. 发票在使用时，应税劳务的名称可以根据自身情况自由选择 D. 单位应配备专职的发票管理员，负责发票的相关工作 6 税务行政赔偿的赔偿方式不包括( A. 支付赔偿金 B. 返还财产 C. 购买资产 D. 恢复原状
7 税务稽查主体的权限不包括( A. 检察权
B. 行政强制权 C. 行政处罚权 D. 司法权 8 税务行政复议(
)
)
)
A. 调整对象是税务争议
B. 应该有税务局违法行政在先
C. 所有事项必须现行申请复议，对复议结果不服的才能提起诉讼 D. 职能向本级税务机构申请复议 9 税务行政复议( )
A. 被申请人可以是纳税人或者其他当事人 B. 申请人应为各级税务机关 C. 行政复议可以进行口头申请
D. 被申请人可以委托代理人参加复议 1 0 纳税申报的适用对象不包括(
)
A. 依法负有纳税义务的单位和个人
B. 依法负有纳税监督义务的单位和个人 C. 依法负有代扣代缴义务的单位和个人 D. 依法负有代收代缴义务的单位和个人
第八单元判断题
1 税务登记时税务机关对纳税人的设立、变更、歇业以及生产、经营活动情况进行登记管理的一项基本制度，也是纳税人已经纳入税务机关监控范围的一种证明。 √
2 我国个人税籍管理方面，有比较健全的制度。 ×
3 纳税申报制度是纳税人发生纳税义务后，就有关纳税事项向税务机关提交书面报告的制度，纳税申报必须是纳税人本人。 ×
4 关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用，不按照以上原则进行记录的，税务机关有权进行调整。 √
5 税收保全是指税务机关在纳税人某些行为将导致税款难以保证的抢矿下，于规定的纳税期之前采取的限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的管理措施。 √
6 税收强制执行是税务机关对未按规定限期履行税款缴纳等法定义务的税收管理型对人依法采取的强制性收缴措施，需要经市级以上税务局局长批准。 ×
7 广义的税务稽查时指税务机关下设的享有稽查权的专业机构，依照法律、法规的规定，按照一定的程序和标准，对有税收违法嫌疑的税收管理新对人履行税收义务情况进行检查、处理的税收执法活动。 ×
8 税收处罚分为两种，行政处罚和刑事处罚。都由县级以上税务机关实施。 ×
9 对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款50%以上5倍以下的罚款。 √
1 0 税务行政复议的口头申请，复议机关要当场记录申请人的基本情况、复议请求、申请复议的主要事实、理由和时间。 √