? 指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。
? 在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。
4. 设置凭证类别
(1) 执行“基础设置→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。 (2) 单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。 (3) 单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。
(4) 再单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入“1001,100201,100202”。
(5) 同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001,100201,100202”；转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001,100201,100202”。
(6) 设置完后，单击“退出”按钮。 5. 设置项目目录 定义项目大类
(1) 执行“基础设置→财务→项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。 (2) 单击“增加”按钮，打开“项目大类定义——增加”对话框。 (3) 输入新项目大类名称“生产成本”。
(4) 单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值。 (5) 最后单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。 注意：
? 项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。
指定核算科目
(1) 在“项目档案”窗口中，选择“核算科目”页签。 (2) 选择项目大类“生产成本”。
(3) 分别选择要参加核算的科目，“410101 直接材料”、“410102 直接人工”、
“410103 制造费用”。 (4) 单击“>”按钮。 (5) 单击“确定”按钮。 注意：
? 一个项目大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。 定义项目分类
(1) 在“项目档案”窗口中，选择“项目分类定义” 页签。
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(2) 单击右下角的“增加”按钮。
(3) 输入分类编码“1”；输入分类名称“学习类软件”。 (4) 单击“确定”按钮。
(5) 同理定义“2 游戏类软件”项目分类。 注意：
? 为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类。 ? 若无分类，也必须定义项目分类为“无分类”。 定义项目目录
(1) 在“项目档案”窗口中，选择“项目目录” 页签。 (2) 单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。 (3) 单击“增加”按钮。
(4) 输入项目编号“101”；输入项目名称“快乐英语”；选择所属分类码“1”。 (5) 同理，继续增加“102 轻松上网”项目档案。 6. 输入期初余额
输入期初余额——总账期初余额
(1) 执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 (2) 输入“1001现金”科目的期初余额5600，敲回车键确认。 (3) 同理，根据实验资料输入其他总账科目的期初余额。 注意：
? 期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。 输入期初余额——辅助账期初余额
(1) 执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。 (2) 双击“其他应收款”的期初余额栏，进入“个人往来期初”窗口。 (3) 单击“增加”按钮。2515
(4) 输入实验资料中的“其他应收款”的辅助核算信息。 (5) 单击“退出”按钮。
(6) 同理，根据实验资料输入其他辅助账科目的期初余额。 注意：
? 当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。此操作在本软件中很多地方是适用的。
? 输入“直接材料（410101）”等有项目核算科目的期初余额，在进行项目参照选择时，应将“显示已结算项目”前面的“√”去掉，这样才能看到要选择的项目名称。
输入期初余额——试算平衡
(1) 输完所有科目余额后，在“期初余额输入”窗口，单击“试算”按钮，打开“期
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初试算平衡表”对话框。
(2) 单击“确认”按钮。若期初余额不平衡，则修改期初余额直到平衡为止。 注意：
? 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。
? 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。
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实验四 总账管理系统日常业务处理
【实验目的】
掌握用友通软件中总账系统日常业务处理的相关内容；熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】
1. 凭证管理：填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账
2. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实验准备】
引入光盘中“实验账套\\实验三”文件夹下的账套数据 【实验资料】
1月经济业务如下：
(1) 2日，销售一部赵斌购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：购办公用品
借：营业费用(5501) 500
贷：现金(1001) 500
(2) 4日，财务部王晶从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001） (付款凭证) 摘要：提现
借：现金(1001) 8000
贷：银行存款/工行存款(100201) 8000
(3) 6日，收到泛美集团投资资金20000美元，汇率1:8.625。（转账支票号ZPW001） (收款凭证) 摘要：收到投资
借：银行存款/中行存款(100202) 172500
贷：实收资本(3101) 172500
(4) 7日，供应部白雪采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转
账支票号ZPR001）
(付款凭证) 摘要：购空白光盘
借：原材料/生产用原材料(121101) 2000
贷：银行存款/工行存款(100201) 2000
(5) 11日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。
（转账支票号ZPR002） (收款凭证) 摘要：收到货款
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借：银行存款/工行存款(100201) 73200
贷：应收账款(1131) 73200
(6) 12日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，
商品已验收入库。（适用税率17%） (转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘
借：库存商品(1243) 6000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1020
贷：应付账款(2121) 7020
(7) 14日，总经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003） (付款凭证 )摘要：支付招待费
借：管理费用/招待费(550205) 3000
贷：银行存款/工行存款(100201) 3000
(8) 16日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费
借：管理费用/差旅费(550204) 4000
贷：其他应收款(1133) 4000
(9) 18日，制造车间领用光盘500张，单价2元，用于制作“快乐英语”软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘
借：生产成本/直接材料(410101) 1000
贷：原材料/生产用原材料(121101) 1000
(10) 23日，销售二部宋佳售给天津海达公司“快乐英语”软件100套，每套200元，货款未收。（适
用税率：17%）
(转账凭证) 摘要：售“快乐英语”软件，款未收
借：应收账款(1131) 23400
贷：主营业务收入(5101) 20000 应交税金/应交增值税/销项税额(21710105) 3400
(11) 31日，结转“快乐英语”软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 (转账凭证) 摘要： 结转“快乐英语”软件销售成本
借：主营业务成本(5401) 8000
贷：库存商品(1243) 8000
(12) 31日，摊销报刊费。 (13) 31日，结转期间损益。
说明：业务12和业务13需设置成自动转账凭证，在实验六中完成。
【实验要求】
1. 以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2. 以“王晶”的身份进行出纳签字。
3. 以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
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