银行存款—外币存款—欧元户
年 月 日 20 30 凭证号数 换汇 调整汇兑差额 摘要 收入 原币金额 汇率 人民币金额 支出 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 结存 汇率 9.905 8.99 人民币金额 13824.42 9.905 136930.88 12649.52 13824.42 13824.42 136930.88 124281.36
其他货币资金—信用证保证金—美元户
月 日 15 30 凭证号数 摘要 借方 原币金额 汇率 人民币金额 6.86 贷方 原币金额 汇率 人民币金额 420 借或贷 余额 原币金额 汇率 人民币金额 6.86 95900 6.82 95480 办信用14000 证 调整汇 兑差额 95900 借 14000 借 14000 应收账款—应收外汇存款—美元户 月 日 11 25 26 30 凭证号数 摘要 期初余额 借方 原币金额 汇率 人民币金额 贷方 原币金额 汇率 人民币金额 借或贷 余额 原币金额 汇率 人民币金额 6.85 4110000 2740000 4786000 3763000 借 600000 借 400000 借 700000 借 550000 借 550000 收款 销售 收款 调整汇兑差额 200000 6.85 1370000 300000 6.82 2046000 150000 6.82 1023000 12000 6.82 3751000 应付账款—应付外汇账款—美元户
月 日 凭证号数 摘要 借方 原币金额 汇率 人民币金额 贷方 原币金额 汇率 人民币金额 借或贷 余额 原币金额 汇率 人民币金额
期初余额 支付货 款 欠款 还款 调整汇兑差额 6 21 23 30 贷 300000 贷 200000 贷 1300000 贷 1150000 贷 1150000 6.85 2055000 1369000 8893000 7868500 6.82 7843000 100000 6.86 686000 1100000 6.84 7524000 150000 6.83 1024500 25500 短期借款—短期外汇借款—港币户
月 日 1 30 30 凭证号数 摘要 借方 原币金额 汇率 人民币金额 1500 贷方 原币金额 汇率 人民币金额 借或贷 余额 原币金额 汇率 人民币金额 0.88 132000 132271.88 取得借 款 计提利 息 调整汇 兑差额 150000 312.5 0.88 132000 0.87 271.88 贷 150000 贷 150312.5 贷 150312.5 0.87 130771.88
财务费用—汇兑差额
年 15 19 20 30 凭证 号数 摘要 汇兑损益 汇兑损益 汇兑损益 汇兑损益 借 方 发生额 140 800 利息支出 银行手续费 借方明细 汇兑差额 140 800 169.12 2169.52 169.12 2169.52