论我国商业银行不良贷款的成因及对策
必须把可持续稳健发展作为信贷经营的根本目标。其次信贷资源合理配置是商业银行完成目标的只要手段。
（二）经营中的问题
据统计分析，全国国有企业的负债占不良贷款比例的90%。2000年国有工业企业平均资产负债率为18.7%。其中流动资产负债率为48.8%，到2005年，企业流动资产负债率猛增到74.3%，其中流动资产的负债率高达91.5%，根据国家统计局最新的统计数字，2009年企业资产负债率为64.8%。即企业的生产周转资金几乎全部靠贷款支持。在国际上企业的资产负债率一般为50%左右，我国大量民营企业、乡镇企业的资产负债率也基本保持这一正常水平，其他非国有企业的负债率也相对较低，可见国有企业的过度负债状况相当严重。国有企业不但负债额高，而且债务结构也不合理。据有关部门的调查分析，国有大中型企业的总债务中，流动负债和长期负债基本上各占3/4和1/4，而长期负债的80%左右、流动负债的30%以上来自银行贷款，企业正常的生产经营资金有1/3靠企业的结算债务来维持。
国有企业是国家银行贷款的主要债务人，其经营好坏，直接影响到贷款的偿还能力。长期以来，国有企业亏损不断增加。1961年国有企业亏损额为103.3亿元，到1980年就增加到140.8亿元，1994年，曾一度上升到923.6亿元到1997年末仍高居744亿元。工业生产企业的亏损更为严重，1975年的亏损额仅为52亿元，到1994年，亏损额达到273.8亿元，亏损额扩大了4.3倍，而到1997年末亏损额扩大到1341亿元。工业生产其实的亏损是逐年增加。
企业经济状况的衡量，还可以用每元贷款所创造的利润来衡量。我国自从建国以来工业生产企业贷款的利用效率。从1952年每元贷款所产生的利润为3.19元，此后，逐年下降，到1995年，每元贷款仅能创造
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0.35元的利润。从这种下降趋势说明，贷款的使用效率在逐年下降。
企业的经营状况决定其偿还能力的一个关键因素，企业经常经营不善、亏损，甚至破产，使得贷款的偿还失去了经济保证。企业的贷款在逐年增加，而每年贷款的盈利能力在日益下降，企业的还债能力不断减弱。这样，最终的结果是：企业贷款一方面不断增加，另一方面企业的还贷能力不断减弱，这就成了银行不良贷款产生的一个重要的经济根源。
我国银行不良贷款的产生，除了上述分析的原因之外，银行经营中的问题，也是造成银行不良贷款的一个重要原因。
银行经营管理上的失误。导致银行不良贷款产生的一个重要原因是，银行经营管理的失误。这种失误表现在如下几个方面：
首先，对贷款项目的审查不负责任，流于形式。不对项目的发展前景以及借款人的信用可靠性等诸多因素做深入细致的分析工作，造成贷款项目的决策失误。这种失误，要么是因为一方面从事项目调查人员的专业有限，知识面窄，不熟悉贷款项目所在行业的经营状况，不能正确把握项目未来可能的发展趋势；另一方面，信贷审查人员不愿意做深入细致的调查研究工作，只是在办公室看申请报告，根据借款人申请报告所描述的情况进行信贷决策。这些申请报告，难免有些虚假成为和人为的情况，以此为基础进行决策，难免失误。
其次，贷款批准后对贷款运行质量缺乏监控。贷款发放之后，监控工作是确保贷款质量的一个重要环节。而我国银行在这方面做得比较欠缺。他们认为一笔贷款批准后，合同手续俱全，贷款一般不会有什么问题，因此，很少注意贷款后的跟踪工作，不了解借款人对贷款的使用情况，不知道贷款是否使用于指定用途，有无挪作他用；更不了解借款人的经营状况及偿还能力的变化等。
另外，贷款管理制度不够完善，责、权利脱节，责任的归属界限不清，对贷款的回收缺乏必要的约束机制。
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长期以来，银行都有信贷膨胀的冲动。一个很好的例证是，当1984年下半年中央酝酿1985年金融体制改革的过程中，有关部门曾经提出过各专业银行可以自己支配。信贷资金数额，以1984年的实际贷款数为基数核定。结果是，一些金融单位不归大局，为了增大信贷基数，竟相放贷，导致银行信贷急剧增长。在1984年一年银行贷款总额增加989亿元，比1983年增长28.8%。同时，“差额管理，多存多贷”的管理模式，又加上“允许银行跨地区折借”，鼓励了银行的大规模放款，使得银行超国家规模放款大大增加。银行为了自身利益，用信贷资金办房地产公司，办“三产”等。
（三）经济环境
首先，经济周期是一个重要的因素。经济社会的经济发展会呈现出经济繁荣和经济萧条之间的循环波动，银行的不良贷款发生率也会随之波动。在经济繁荣的时期，借款人的获利能力普遍提高，并且有较好的预期，当期的财务状况优良，不良贷款发生率较小；而在经济萧条期则相反。
其次，银行和其客户都处在宏观经济这个大的市场环境之中，宏观经济的各种经济政策的变化（如：财政政策、货币政策、外汇政策等）都可能引发不良贷款的生成。例如当政府采取紧缩的货币和财政政策时，造成企业总有效需求不足、产品滞销，财务状况发生恶化导致对应的银行不良贷款大量产生。
（四）国家政策
1.体制原因。上世纪 80年代经济转型过程中，为了加速市场配置社会资源的步伐，政府实施的“拨改贷”将企业资金配置方式由财政供给制改变为银行供给制。银行资金被用于财政性的用途，借贷资金运动不能遵循借贷资金的运作规律及特征，具有无偿性和运动的单向性，使国
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有银行的大量贷款在国有企业中沉淀、呆滞，是不良资产产生的历史原因。在上世纪90年代国内由卖方市场向买方市场的转化，国有企业出现大面积亏损，企业的亏损便直接转化为银行的不良资产。据统计，国企的负债70%以上都是银行贷款，而国有企业的贷款约占四大国有商业银行贷款总额的80%左右，致使银行中国有企业的不良贷款居高不下。
2．政府干预。在经济转轨时期，计划经济与市场经济并存，使得经济主体行为准则带有双重性，政府干预企业与银行经营成为必然，一方面国家和地方政府要求企业与银行服从大局，从国家计划，按国家意图发放贷款，开发项目，承担社会性负担，并接受政府管理；另一方面，又要求企业和银行面向市场经营，追求经济效益，自已生存和发展。政府不合理干预的直接后果便是国有商业银行信用活动扭曲和金融秩序紊乱，使银行存量风险累积和增量风险叠加。
3．商业银行业务与政策性银行业务混淆不清。受传统计划投资体制的制约，长期以来，国有商业银行承担了大量的政策性贷款，1994年 3月至 11月，我国先后建立了3家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。政策性银行的建立，是为实现政策性金融与商业性金融分离，促进专业银行真正向商业银行转化的需要。国家三大政策性银行成立后，从表面上看剥离了国有商业银行的政策性业务，但实际上三家政策性银行的一些具体经营业务还要由国有商业银行承担，仍包含着部分政策性银行业务，使得国有商业银行不断背上“无偿献血”的包袱。
（五）金融监管乏力
近年来我国金融监管体制逐步理顺，金融监管工作不断加强，但是与国际上先进的金融监管相比，我国的金融监管仍存在不少问题。具体表现在：
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1．监管目标错位。目前，我国金融监管仍然侧重于合规性监管，忽视风险性监管。合规性监管的市场敏感度差，措施往往滞后于市场的发展，不能及时防范金融风险；而风险性监管在风险识别、度量和处理方法上有着明显的优势，能够及时反映商业银行的经营状况，防范和化解潜在风险。
2．监管重心不明确。我国金融监管部门对商业银行的法人治理结构和内控重视不够，监督不力，往往忙于外部监管。特别是对商业银行经营管理班子的职责和行长的职责不够明确，对其行使职责的情况缺乏有效监督。
3．监管方式单一，手段落后。我国金融监管部门主要以现场检查的方式对商业银行进行监管，监管人员被动地按照上级领导的要求和指示，完成所要求的统计报表和检查工作，这就使得其只能对少数问题严重的银行进行查处，而难以对整个银行业实施全面的、经常的、防范性的监管。
4．监管人员整体素质不高。监管人员的素质在整个监管工作中占据着举足轻重的地位，监管质量的高低和权威性在很大程度上取决于监管人员的道德品质、业务素质和从业经验。目前我国金融监管队伍中，学历水平高、监管经验丰富的专业人才少，业务培训也存在许多不足。同时，部分监管人员与被监管者保持非正常往来，使自己无法公正公平地行使监管职责，对非法金融活动打击不力，不能依法妥善处置金融风险。
（六）社会信用体系不健全，社会信用环境不佳
我国信用体系建设尚处于起步阶段 ，征信体系作为信用体系的重要组成部分 ，虽然近年来加大了建设与推广的力度 ，但信息采集的内容、方式和范围都有待于完善。征信系统还没有与工商、税务、证券、保险、审计、法院、海关、技术监督等部门实施横向联网 ，社保、医保、电信、
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