应收账款 预付款项 其他应收款 存货 4 5 6 7 8 9 预收款项 其他应付款 应付职工薪酬 未交税费 未付利润 其他应交款 54 55 56 57 58 59 60 61 10 11 12 一年内到期的长期62 负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延所得税负债 负债合计 所有者权益: 实收资本 资本共计 盈余共计 其中:公益金 未分配利润 所有者权益 63 70 71 72 73 80 81 83 85 90 91 92 93 94 95 96 一年内到期的非流动资13 产 其他流动资产 流动资产合计 持有至到期投资 长期股权投资 固定资产: 固定资产清理 在建工程 无形资产及递延资产 无形资产 14 20 21 24 25 26 27 28 29 35 36 37 无形资产及递延资产合40 计 其他长期资产: 其他长期资产 递延所得税资产 资产合计
4、单位：千元
41 42 负债及所有者权益 总计 16
销货成本 存货年末金额 存货周转次数 存货周转天数 2005年 —— 3800 2006年 12320 4000 2007年 14100 5200 要求：以上资料计算2006年和2007年存货周次数和存货周转天数,填入上表.
5、某企业2007年12月31日有关账户金额如下： 单位：元 会计科目 库存现金 银行存款 应收票据 应收账款 库存商品 原材料 长期股权投资 固定资产 无形资产 借方合计 借方金额 1260 58590 18975 12600 538650 6930 63000 1236000 24000 1960005 会计科目 短期借款 应付账款 坏账准备 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 应付债券 实收资本 累计折旧 资本公积 盈余公积 利润分配 贷方合计 贷方金额 330000 164400 75 34650 11340 6300 315000 630000 350550 15750 63000 38940 1960005 要求；根据上述资料编制资产负债表，并计算流动比率、速动比率、资产负债率。
6、计算甲企业2006年，2007年应收账款周转率： 单位：千元
项目 2005年 —— 1100 2006年 5400 1200 2007年 6000 1300 销售如净额 应收账款年未余额 应收账款平均余额 应收账款周转次数 应收账款周转天数 要求：以上资料计算2006年和2007年存货周转次数和存货周转天数。
7、某公司有关报表资料如下（单位：万元） 项目 应收账款
期初 400 17
期末 350 存货 流动资产合计 固定资产 资产总计 项目 销售收入 销售成本 现销收入 销售退回 销售折让与折扣 700 2320 3410 9530 上期数 1350 1020 820 70 26 730 2510 3760 10480 本期数 1460 1170 950 105 34 根据以上资料，计算该公司的存货周转率和存货周转天数。
8、某公司有关报表资料如下（单位：万元） 项目 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收帐款 存货 其他应收款 预付款项 流动负债合计 长期负债合计 期初 400 2000 500 1000 3000 300 800 6500 10200 期末 500 1800 400 10500 4000 250 750 7300 1210 该公司的流动资产除以上项目以外，没有其他的流动资产，根据以上资料，计算该公司期初和期末的速动比率，并分析其变化所反映的情况。
9、某公司有关报表资料如下：（单位： 万元） 项目 应收账款 存货 流动资产合计 固定资产 资产总计
期初 400 700 2320 3410 9530 18
期末 350 730 2510 3760 10480 项目 销售收入 现销收入 销售退回 销售折让与折扣 上期数 1350 820 70 26 本期数 1460 950 105 34 根据以上资料计算该有公司的应收账款周转率和应收账款周转天数，并对本公司的应收账款的管理进行全面分析。
10、某公司有关报表资料如下：（单位：万元） 项 目 流动资产 长期股权投资 固定资产 无形资产及其他资产 流动负债 长期负债 所有者权益 项目 利润总额 所得税费用 本期支付的利息费用 期 末 700 30 1256 14 300 760 940 上期数 200 64 47 要求：1、根据以上资料，计算该公司期末营运资金与长期负债比率，并进行评价分析。
2、根据以上资料，计算该公司期初和期未的资产负债比率，并进行分析评价。
11、某企业有关资料如下： 项目 存货 流动负债 速动比率 流动比率 总资产周转率 总资产 期初数 2400万元 2000万元 0.8 期末数 3200万元 3000万元 1.8 本期数或平均数 1.5 12000万元 该企业流动资产等于速动资产加存货。
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要求：（1）计算该企业流动资产的期初数与期末数。
（2）计算该企业本期销售收入。
（3）计算该企业本期流动资产平均余额和流动资产周转率。
12、某企业简化资产负债表 单位:万元 资产 流动资产 长期资产 资产合计 年初数 600 400 1000 年末数 600 600 1200 负债和权益 流动负债 长期负债 股东权益 资金合计 年初数 350 100 550 1000 年末数 400 300 500 1200 请回答：（1）企业资产规模发生了怎样的变化，其原因是什么? （2）企业资金结构发生了怎样的变化，其原因是什么? （3）这些变化对企业产生了怎样的影响？
12、某公司2007年12月31 日资产负债表如下： 资产 货币资金 应收账款 存货 固定资产 无形资产 总计 金额 3125 ？ ？ 36750 2500 56500 负债及所有者权金额 益 应付账款 应交税费 长期负债 实收资本 未分配利润 总计 ？ 3125 ？ 31250 ？ ？ 年末流动比率1.8；产权比率0.75；按销售额和年末存货计算的存货周转
率20次；按销售成本和年末存货计算的存货周转率14次；本年毛利39375元。 要求：填列报表的空白处。列示计算过程 13、某企业的全部流动资产为820000元，流动比率为1.7，该公司购入商品160000元以备销售，其中的80000元为赊购，又购置运输车辆一部，价值46000元，其中18000元以银行存款支付，其余开出应付票据一张。 要求：
（1）计算交易后的营运资本； （2）计算交易后的流动比率。
（3）简要分析流动比率变动的原因。
14、东方公司是钢铁生产企业，下面是部分资产负债等相关资料：
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