月6 (200(40(40 结(8000) (100) (40) (4000) (400) (16000) 30 ) ) ) 账户名称：B材料 计量单位：件 凭摘05证要收入 发出 结余 年 号 码 月数单单单 金额 数量 金额 数量 金额 日 量 价 价 价 月初6 1 余 500 60 (30000) 额 购6 (60(2) 入 60 18000 (800) (48000) 10 ) 领(36000) 6 (60(60(3) 用 (200) 12000 (600) 25 ) ) 月6 (30(60(18000(60(1200(60 结(200) (600) (36000) 30 0) ) ) ) 0) ) 3. 1）借：现金 90000 贷：银行存款 90000 2）借：应付工资 90000 贷：现金 90000 3）借：原材料 2800 应交税金——应交增值税（进项税额） 476 贷：银行存款 3276 4）借：管理费用 3700 贷：银行存款 3700 5）借：管理费用 230 现金 20 贷：其他应收款——王华 250 6）借：银行存款 3600 贷：短期借款 3600 7）（1）借：管理费用 20000 制造费用 10000
生产成本 50000 营业费用 5000 应付福利费 5000 贷：应付工资 90000 （2）借：管理费用 3500 制造费用 1400 生产成本 7000 营业费用 700 贷：应付福利费 12600 8）借：生产成本 3000 贷：原材料 3000 9）借：本年利润 33130 贷：管理费用 27430 营业费用 5700 试算平衡表： 2005年06月 科目名称 现金 银行存款 其他应收款 原材料 生产成本 制造费用 管理费用 营业费用 长期投资 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 应付工资 应付福利费 应缴税金 实收资本 本年利润 合计
期初余额 借方 300 96000 400 7000 2000 600 32000 65000 2000 205300 贷方 3000 2000 3000 187370 9930 205300 借方发生额 90020 3600 2800 60000 11400 27430 5700 90000 5000 476 33130 329556 贷方发生额 90000 96976 250 3000 27430 5700 3600 90000 12600 329556 期末余额 借方 320 2624 150 6800 62000 12000 32000 65000 2000 23200 206094 贷方 3000 5600 7600 2524 187370 206094