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6.加强银行内部信息沟通
为了有效地对商业银行进行经营管理，银行必须识别、处理和交流各种内部和外部信息。信息交流与反馈是保证商业银行实施内部控制的媒体或中介，是商业银行内部控制不可缺少的一部分。有效的交流对内部控制体系的运作同样也是必不可少的。银行的个人理财业务管理人员必须建立自己有效的信息交流渠道，及时掌握业务经营管理动态，并确保员工能够通过信息交流清楚自己的角色，从而格守职责。
商业银行应当针对包括个人理财业务在内的各个业务部门建立有效的操作风险内部控制报告和纠正机制。①业务部门、内部审计部门和其他人员发现的操作风险内部控制问题，均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。在报告路线的选择上，个人理财部门和内部审计等相关机构应该定期向高级管理层呈送相关的报告，由管理层对报告进行分析，或使用外部审计人员的报告，以改善目前的风险管理水平和研究实施新的风险管理政策。
7.建立科学的管理激励制度
激励与约束机制可以有效规范员工行为，使其在主观上注意降低操作风险。具体说来，首先，要明确个人理财业务办理操作失误界定的范围，把操作失误带来的损失与由于金融业务本身特点难以避免的操作损失区分开来。其次，要建立一整套的后评价机制对员工的业务操作进行评价，根据评价结果进行奖惩。再次，要把奖惩落实到实处，激励与约束机制可以通过奖金、精神奖励和人事变动等方式实现。合理的激励与约束机制可以使银行的利益与每一个员工的利益相结合，有效避免由于道德风险产生的操作风险。②
激励制度失当也是经营管理人员道德风险产生的重要原因。现有的银行业绩考评往往过分看重利润指标和收入指标，忽略了风险指标。在对银行经营管理者进行激励时，没有区分其经营业绩的取得是建立在冒险型策略还是稳健型策略的基础之上，并根据风险状况相应对报酬予以调整，这样就变相鼓励了银行个人理财业务经理采取冒险型策略，甚至为了提高业绩，无视风险违规操作。
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刘超，《基于作业的商业银行操作风险管理框架:实践者的视角》，《金融论坛》，2005 (4)
苏虹 张同健，《内部控制对操作风险控制的激励性经验分析》，《中国管理信息化》，2008（21）
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（二）加强外部环境建设
银行业是在不断变化并发展的，商业银行必须根据内部和外部环境的变化对内部控制制度进行连续的监督评价和纠正，监督评价内部控制的有效性是银行日常运作的一部分。因此，商业银行个人理财业务也要根据金融监管、法律法规和信息披露制度的构建对其防范操作风险的内部控制制度建设情况进行评估和进一步完善。
1.加强金融监管
我国目前对操作风险的监管力度较弱，而金融监管的模式主要是事后监管、静态监管，强调行政管理，并依赖于官方发布的监管提示。金融监管当局应改变事后监督的模式，而采取动态预警并以风险为导向的市场化的处理模式。①监管部门应制定和建立切合实际的监管指标和信息监控体系及评估标准，督促商业银行整合理财操作风险内部控制管理框架，同时还应建立操作风险定期报告制度，将非现场检查和不定期现场检查相结合，用来评估判断个人理财各项业务产品记录的真实性，核实商业银行操作风险管理信息。除此之外，银行业监管人员还应提高个人理财业务监管水平，加强业务学习和培训，努力达到监管要求。
2.完善银行操作风险管理法律法规
我国政府应逐渐完善操作风险相关法律法规，为银行业的发展创造公平的竞争环境，加大违规人员操作成本。当前我国金融法律内容不全面，在责任追究方面主要是对相关违法机构的处罚，对违规人员的处罚较轻，所以我国政府应完善金融相关的法律法规，提高违反相关操作制度的量刑标准，增加处罚力度。在立法时力争相关法律条款具体性，提高立法的质量和可操作性。
3.加强信息披露制度建设
商业银行经常对公众进行相关的信息披露，可以提高市场约束力，具体到个人理财业务就能增加民众对产品的理解和可信度，还可以使民众对银行理财操作风险管理进行监督，提高风险管理效率。在具体改进方面应做到：按照新资本协议要求，对银行资本构成、资本充足率等领
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高驰宇，《从银行监管改革变迁看我国商业银行操作风险管理路径选择》，《浙江金融》，2011（7）
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域的关键信息进行准确核算，按照由内到外逐步公开的原则，促进信息披露制度的建设；积极推动会计制度国际化进程，同时内部审计部门要提高审计的准确性；提高信息披露标准，严格披露程序落实，提高信息质量。
结论
随着社会经济的快速发展，大众的消费方式和消费观念也在发生着迅速的变化，能为其提供经济收入同时也能为商业银行带来盈利的个人理财业务存在着巨大的发展空间，相应的个人理财业务也已成为银行新利润增长点之一。但取得收益的同时还面临着许多风险，操作风险就是其中之一。而商业银行的内部控制工作是一个巨大的系统工程，贯穿于商业银行经营管理的始终，操作风险作为商业银行面临的重要的风险之一，也是商业银行内部控制关注的重点之一。
针对我国商业银行个人理财业务的操作风险的现状，我们应在内部控制的视角下从以下两个方面采取措施。首先应营造良好的内控文化氛围，建立系统的内部控制制度，完善个人理财业务操作风险的控制措施，加强内部审计监管，健全个人理财操作风险内部控制的组织结构，除此之外还要加强银行内部信息沟通，并建立科学地管理激励制度。其次应加强外部环境建设，金融监管当局和政府应加强金融监管，完善银行操作风险相关法律法规，加强信息披露制度建设。从而使我国商业银行有效防范个人理财业务操作风险，减少风险损失，最终促进我国商业银行个人理财业务持续、稳定、健康发展。
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