流动性的衡量方法：
① 侧重于银行资产负债表内的项目及各项目之间产生的财务比率。
由于这些比率往往反映的是某一时点的银行流动性的状态，因而具有静态特征； ② 侧重于银行潜在的流动性的需要及银行满足这种需要的能力，从而设计资产负债表外的业务，并且这种方法往往采用表格的形式。
一． 衡量流动性的简单比例
传统上，商业银行通常从资产和负债两个方面对流动性衡量。规模较小的银行由于接触货币市场的机会有限，从而更多地关注与资产有关的流动性比例；大银行，则非常重视与负债有关的流动性比例。 （一） 资产方流动性比例
银行资产的流动性主要指一项资产变现的难以程度。一般而言，资产的到期日越近， 市场流通性越高，其流通性越大。资产流动性通常表示为银行的某特定资产占总资产的百分比。下属资产均可划分为流动性较高的资产。
（1） 超过必要储备金的现金和存放同业。
（2） 存放在同业的声息资产，它们往往很快就要到期。 （3） 联邦资金出售和逆向回购协议。 （4） 到期日在1年以内的美国国库券。 （5） 到期日在1年以内的美国政府机构债。
（6） 到期日在1年以内的信用级别在Baa以上的公司债券。 （7） 到期日在1年以内的信用级别在Baa以上的地方城市债券。 （8） 可以证券化的贷款。
一般而言，流动性较高的资产，在二级市场往往表现出较低的违约风险，较近的到期日和较大的交易量等特征。
现金和存放同业的流动性作用体现在： ① 超额的储备金。
② 联邦资金贷款和逆向回购协议
传统上，商业银行及其监管机构十分重视“贷/存比”。由于贷款一般被认为流动性较低，贷/存比越高，流动性越差。问题的关键在于贷款是产生现金流入，它携带较高还是较低的违约风险。
（二） 抵押条件 （pledging requirement）
并非所有银行的证券均易变现。与其他客户一样，某些银行借款时也被要求提供抵押品。美国国库券或者地方市政债券一般可以作为成本最低的抵押品，但是这些债券一旦被当作某项债务的抵押品，该银行履行义务或者找到其他替代抵押品之前，一般不可以将这些债券予以变卖。在美国，以下三种负债需要证券作抵押：回购协议下的证券出售，从美国联储银行贴现窗口借款以及美国财政部或者任何州，市政机关在银行的公共存款。
一般美国城市都规定：当地的银行所拥有的美国国库券或者市政债券可以完全用来抵押该市政府在银行的无保险存款。国库券的抵押价值往往按面值来计算，而信用等级为A以上的本州市政债券按其面值的110%来计算。这些抵押证券应由第三方托管人保管。所有的抵押证券应从流动性资产中扣除，以得到流动性的净资产。
（三） 贷款
许多银行及银行分析师将“贷/存比”视为银行流动性的基本衡量尺度。其中贷款被假定为流动性最低的资产，而存款是资金的主要来源。较高的“贷/存比率”表示流动性较低， 因为银行将其稳定的资金来源大都用于贷款，这意味着银行若要发放新的贷款或增加其他资产必须用于存款以外的负债购买。较低的“贷/存比率”意味着该银行有充足的流动性， 因为它可以用稳定的存款来为新贷款提供融资。
“贷/存比率”的衡量方法的严重缺陷：
只考虑贷款和存款的总量而忽略了贷款和存款的具体构成要素。 某些贷款如证券经纪贷款和政府抵押贷款很快到期，或者容易出售，而其他长期性贷款却只能以极大的折扣得以脱手。这样一来，即使存款和“贷/存比率”完全一样的两家银行在贷款流动性上也可能存在极大的差异。比如一家银行可能拥有市场流动性较高的贷款，而另一家银行拥有期限较长的贷款。总之，只考虑贷款总量就会忽略利息和本金在现金流量上的时间性。又如，分期贷款产生的现金流量的速度往往快于本息到期一并支付的票据（balloon note）至于银行存款的结构，也是同样的道理。某些存款诸如长期不可转让的定期存款， 由于比其他存款具有较高的稳定性。因而体现的风险也相对较低，但是以总量来计算的“贷/存比率”显然忽略了上述差异。
自美国放松对利率的监管以后，“贷/存比率”出现普遍上升的趋势。例如在20世纪70年代，美国银行的贷/比比率平均为60~70%。而90年代，该比率普遍接近于100%。该比率的上升主要源于银行负债方或其和储蓄存款的流失，以及越来越多地使用从货币市场购买的资金。此外，近些年来美国银行净利差不断收窄的压力也迫使许多银行寻求更大的贷款规模，因为只有产生较高收益率的贷款才能维持一定的利差。由此可见，“贷/存比率”很难纵向比较。
1997年美国几家代表性银行的贷/存比率 大通 波士顿银行 花旗 关键银行公司 85% 95% 89% 116% 总而言之，美国银行采用未经抵押的流动性资产与总资产值比来衡量资产的流动性。该比例越高，则表示银行拥有较强的资产变现能力。表示为：流动资产与购买的负债之比。该比率表示为银行是否能够为其资产筹措到净的流动性来源。
除了分析贷/存比率，还需要分析：
（1） 临时投资/资产比率（temporary investments/earring asserts）; （2） 贷款，租赁/资产比例；
（3） 投资证券的市场价值，账面价值比例。
（四）负债方流动性的衡量方法
负债的流动性指的是一家银行以合理成本筹集新债以满足其债务的能力。负债的流动性的衡量尺度往往反映出一家银行资产的质量﹑资本实力﹑存款余额和其他负债的构成。
商业银行通常使用的衡量比率： （1） 总股本/总资产； （2） 风险资产/总资产； （3） 贷款亏损/贷款净额；
（4） 贷款亏损准备金/不良贷款；
（5） 各项存款的结构百分比； （6） 总存款/总负债； （7） 核心存款/总资产；
（8） （联邦资金购买和回购协议）/总资产； （9） （商业票据和其他短期借款）/总负债。
一家银行在货币市场上以合理价格筹措资金的能力与市场对该银行资产质量的评价密切相关。
大银行一般会保留一部分借款能力不使用。许多银行甚至使其资金来源远远超过正常的贷款需要量。一旦客户对其贷款需求增加，这些银行便可以轻易得到融资。至于银行为使用的借款能力则可以通过该银行曾经结果的最大资金量减去目前的借款量来估测。有些银行偶尔也动用以下全部的资金来源，主要目的是敞开所有资金渠道。
有些银行将负债管理下一地理解为银行对除核心负债以外部分的负债所进行的管理。某些银行分析师采用大额负债/盈利资产比率和大额负债依赖程度两项指标。多为大额负债大户是指那些期限短，利率敏感和数额庞大的团体机构存款。根据约定成俗的定义，大额负债或大额定期存单（CD）一般为10万美元或者更多。上述比例基本上反映的是在银行的盈利资产之中，究竟有多少份额由批发性负债来提供资金来源的。由于大银行的这一比例通常要高于小银行，因而在使用它时，应该进行同等规模的比照分析。
（五）大额负债的依赖程度（large liability dependence, LLD）
银行对大额负债的以来程度可以表示如下：
LLD?大额负债-临时投资
盈利资产-临时投资该比例表示为银行的基本资产（贷款和长期投资）在多大程度上是由短期﹑利率敏感性高﹑未经保险的及信贷敏感性高的机构资金提供融资的。LLD只适用于分析规模较大的银行。
当LLD〉0时，说明银行主要资产中某些部分系由大额负债提供长期融资的。银行发额负债的债权人在绝大多数情况下都回展期，LLD为正值，意味着该银行指望大额的提供提供者会予以展期。实际上，这些自由度高的负债（在超过临时投资的情况下）不可能通过银行内部产生的现金流量来偿还，原因是贷款的期限通常会长过大额负债的期限。
一家银行的LLD比值较高，说明该银行承担一定的流动性风险。当LLD为负数或者极小值时，表明该银行储存了一定的流动性（除非临时投资本身缺乏流动性）。但是当该比例较高时，往往需要进一步弄清是不是银行的所有为保险资金的提供都与银行没有特殊的关系以及这些提供者对银行信用等级的敏感度。
在美国，社会性﹑地区性乃至货币中心银行的许多大面额负债都带有核心存款的性质， 即这些融资将会被银行的稳定顾客不断续约。此外，这些银行还会从其下有代理行手中购买联邦基金（这些下有银行对该银行不仅忠诚，而且使用它所提供的其他服务）。这些融资来源在该银行面临严重的贷款亏损时，不会像本地以外的短期投资者那样轻易撤离银行。
二．流动性的动态衡量方法
上述流动性比例衡量主要侧重于银行过去某一时点的状况， 因而是一种静态的分析方法。下面将介绍流动性衡量手段，它采用的是宽假分析，将更多影响流动性的要素尽量纳入其中，为目前大多数银行内部分析流动性时所常用。其中的一些方法甚至对潜在流动性也作出了衡量，从而具备动态的特征。
（一）流动性缺口 （Liquidity gap）
流动性缺口指银行的资产和负债之间的差额。流动性缺口反映出银行流动性风险。当银行的负债大于资产，出现资金过剩，这种对银行不构成流动性风险。当银行的资产大于负债，说明有些长期资产或者承诺没有得到资产负债表上现金来源的充分支持，说明要维持目前规模的资产，必须从外部寻找足够的资金来源。
流动性缺口的产生原因：
① 资产和负债之间不匹配的余额（outstanding balance） ② 资产和负债的不断变化。
“边际缺口”（marginal gap）能更有效地反映资产和负债如何影响流动性风险。边际缺口反映的是银行资产和负债变化之间的差异。
边际缺口为正?表示银行资产变动大于负债的变动； 假若资产和负债不断发生损耗，资产和负债的代数变化值都为负数，正的边际缺口表现为流动性过剩。
“静态缺口”（static gap）：流动性缺口产生于目前的资产和负债，反映了银行当前的流动性状态；
“动态缺口”（dynamic gap）：资产和负债随着时间的推移而增加，新资产和新负债之间的缺口。
银行边际缺口 时段 资产 负债 缺口 资产摊提 (损耗) 负债摊提 (损耗） 边际缺口 累积性边际缺口 1 1000 1000 0 2 900 800 100 -100 -200 100 100 3 700 500 200 -200 -300 100 200 4 650 400 250 -50 -100 50 250 5 500 350 150 -150 -50 -100 150 6 300 100 200 -200 -250 50 200 需要注意：
累积性的融资需要并不等于这个时期所需要的新融资。因为以前时段发行的，用于对缺口进行融资的债务在以后的时段未必会发生摊提。负的边际缺口一般表示该时段新的融资需要，正的边际缺口则表示该时段需要进行投资的过剩资金。 流动性缺口的缺陷： ① 对某些资产和负债进行期限划分时，往往靠主观判断。 ② 存款虽然没有名义上的到期日，但是有时它们在银行呆很长时间。 ③ 资产提前偿还现象的发生， ④ 股本虽然在理论上期限无穷大，但是银行根据需要不断增加股本时，也会影响流动
性缺口。
⑤ 银行资产负债的期限结构既不能完全反映银行资产的质量的差异，又不能把那些负
债形式出现的表外业务纳入缺口分析。
资产负债期限结构一个极大的弱点：
不能对银行的借款能力进行评估。
对于那些在短期资金市场经营的货币中心银行而言，其流动性的一个主要方面表现在从市场筹集新资金的能力，而这一能力直接取决于该银行在市场的地位，而非资产负债的期限结构。
（二） 净流动性资产
商业银行常常用一下流动性缺口模型来衡量银行的流动性状况。银行首先将其资产负债表两边的项目进行归类。在资产负债表的左边，资产被分为流动性和非流动性两类：在资产负债表的右边。负债被分为不稳定性和稳定性两类。
流动性 净流动资产 非流动性 流动性资产
该流动性衡量方法提出所谓的“净流动性资产”的概念。上述概念被定义为银行流动性资产和不稳定性负债之间的差值。如果流动性资产大于不稳定性负债，该缺口为正；如果不稳定性大于流动性资产，缺口为负。
通过正负流动性缺口的现实，银行的资产负债管理委员会至少可以清楚银行目前是否有足够的流动性资产可以变现，来为即将到期的存款和摘取提供资金来源。
上述方法仅仅描述了银行衡量净流动资产的大致架框。为了可以具体操作，必须对资产负债重的各项目具体归类，将它们分别置于流动性﹑非流动性资产和稳定性﹑非稳定性四类。
美国银行对资产负债表中各项的分类 资 产 负 债 流动性 非流动性 不稳定 稳定 联邦资金出售﹑短期政府债券﹑短期市政债券﹑不会重续的贷款 存放同业的先进储备﹑抵押贷款﹑商业贷款﹑银行楼宇及设备﹑逆向回购合同 季节性存款﹑偶发性存款﹑短期借款﹑低利率存款﹑联邦资金购买和回购协议 稳定的或其存款﹑支票储蓄存款﹑浮动利率存款﹑长期存款﹑资本票据﹑股本 不稳定性 稳定性 除了上述比较清晰的分类项目外，还有一些比较含糊的资产负债项目。 1．资产方项目
（1）预售资产 （placements and other market assets）: 从期限长于6个月这个角度讲，这些资产应归于流动性资产。
（2）投资证券 （investment securities）：可以用于回购协议的抵押证券和不能作为回购协议的投资证券。
（3）交易资产（trading assets）:通常可以由银行购回， 因而被视为流动性资产。 2．负债方项目
（1）商业或其存款（commercial demand deposits）。该负债项目通常反映出银行与商户之间建立的长期关系，许多公司和企业对其往来银行有严格的信贷等级要求。如果银行的信用等级遭到降级，银行可能失去与这些企业的良好关系。这时商业或其存款的挤提（run off）会比零售活期存款严重的多。
（2）外国分支机构定期存款（foreign office time deposits）。余额超过6个月的存款，被视为“稳定性负债“。银行在将其资产负债重的各项进行分类之后，先计算出银行目前的流动性缺口，然后将未来的贷款增量和存款增量叠入上述结构之中，是原先静态的结构变成一种更接近现实的动态结构。