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万元；供电线路配套9.4万元,深井配套2.46万元,设备安装费4.07万元，变压器3.0万元，灭火器0.38万元。
（3）科技投资（无形资产）：包括引进引进早、中、晚熟的莫利、早大果、红灯、先锋、拉宾斯、萨米脱、滨库等7个品种共8.3万株，每株11.5元，投资95.37万元。
（4）项目开办费（前期工作费）按拟申请财政资金的2.5%估算，投资2万元。
(5)技术培训费估算投入1.84万元，主要用于对1800户种植户的技术培训。
上述（1）至（4）项构成固定资产类投资，共计为345万元。 8〃2〃2流动资金
参照同类农业生产项目,流动资金按扩大指标估算法计算,该项目流动资金需投资25万元。
8·3资金来源 8〃3〃1中央财政资金
项目总投资370万元。根据国家农业综合开发资金和项目管理办法的有关规定，本项目拟申请省财政资金90万元。
8〃3〃2申请地方配套资金 本项目申请地方配套资金45万元。 8.3.3企业自筹资金及来源
按照资金筹措计划，本项目需自筹资金235元。 8·4资金使用和管理 8〃4〃1财政资金使用和管理
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本项目所筹措的资金到位后，公司将组织专门机构（项目领导小组办公室）对项目的投资进行管理，严格按照项目的投资规模、投资进度进行投资管理，专款专用，以提高资金的使用效益，充分发挥项目的带动作用。
为保证上级扶持资金的合理、高效使用，本项目资财扶持资金拟通过县财政监管拨付，即所有资金列入专项，独立建帐，采取专款专用，按工程进度统一拨付，对资金使用情况XAX农业综合开发办公室、县财政局将成立资金使用管理检查小组，定期对资金使用情况进行检查监督。
8〃4〃2其他
本项目申请及自筹资金到位后，将组织项目工作小组办公室，严格按照项目的投资规模、投资进度进行投资管理，专款专用，按工程进度统一拨付，对资金使用情况，财政、政府将成立资金使用管理检查小组，定期对资金使用情况进行检查监督。
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第九章 财务评价
9·1财务评价依据
在进行充分市场调查的基础上，以项目当地2008年市场价格为依据，参考2006～2008年三年项目当地及国内其它地区同行业年平均投入产出水平作为该项目的财务估算的依据，估算中原材料及产品单价均为不含税价格。项目效益主要来自于基地种植收入，贴现率按8%计算，项目计算期按12年计算。
9·2销售收入、销售税金及附加估算 9〃2〃1销售收入
本项目建设期为一年，建设期无新增效益。项目生产基地第三年开始挂果，达产率为30%，第四年达产率为70%，第五年进入盛果期,达产率为100%。丰产期年实现销售收入4125万元。第十、十一、十二年预计达产率分别为90%、80%、80%。
9〃2〃2销售税金及附加
本项目为经济林种植类，按现行税法规定，并结合当地有关税收条例，对项目收入免征增值税，城建税和教育附加费作为一种附加税费。
9·3总成本及经营成本估算 9〃3〃1单位产品生产成本估算
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本项目产品为早、中、晚熟樱桃产品。生产成本构成为原辅材料和动力、工资及福利费等。其生产成本大致相同，为便于计算，这里按统一的生产成本估算，经估算每亩樱桃的种植成本为1858元。
9〃3〃2项目总成本估算
按照本项目设计早熟品种600亩，中熟品种300亩、晚熟品种600亩的生产规模，根据这一规模和上节对单位生产成本的估算进行总成本估算。
总成本的成本构成为外购原辅材料、外购燃料及动力、工资及福利费、固定资产修理费、固定资产折旧费、无形资产及递延资产摊销、资金占用费支出、管理费用、营销费用等。修理费按固定资产原值的3%计；固定资产折旧费，土建工程、设备分别按20年、10年年限采用直线法计提折旧，净残值率按5%；无形、递延资产摊销，分别按10年、5年直线法摊销；管理费用按工资及福利费的100%估算；营销费用按当年销售收入的5%估算。经估算，项目稳产后年总成本费用为434.09万元，其中固定成本318.3 万元，可变成本 219.1万元。
9〃3〃3经营成本估算
项目经营成本为项目总成本扣除固定资产折旧费、无形资产及递延资产摊销后的成本，根据上述对总成本各种成本构成项目的估算，项目稳产后年经营成本为384.09万元。
9·4财务效益分析
项目总投资370万元，达产后年均实现销售收入2979万元，
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年实现税后利润1905.5万元。
9·5不确定性分析 9〃5〃1盈亏平衡分析
盈亏平衡分析：以生产能力利用率表示的盈亏平衡 盈亏平衡点（BEP）的计算： BEP(生产能力利用率)
=年固定成本/(年销售收入-年可变成本-年销售税金及附加)*100%
=318.3/(2979-219.1)*100% =11%
从计算结果看出，基本方案的盈亏平衡点即生产能力利用率为11 %，就是当项目生产能力达到11%时，项目即可保本经营，获利水平较高。
分析结果表明项目生产经营有较强的抗风险能力。 。
9〃5〃2敏感性分析
根据该项目的特点，经营效果主要受自然气候和市场销售价格影响，因此，本项目敏感因素分析主要针对销售收入、经营成本进行分析，按基本方案变化率10%计算,结果见表7-2：
敏感性分析可知，项目就产量、产品售价因素而言，在向不利方向变化10%和20%的情况下，项目仍然可行，表明项目抗风险能力强。
9·6财务评价结论
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