中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部
财务资金部各岗位工作职责及流程
一、 人员编制图示
财务经理/总监 主管会计 项目会计 会计 成本会计 出纳
二、各工作岗位职责
（一）出纳员
岗位职责
出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据工作。主要工作职责有： 1. 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 2. 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写
《资金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
3. 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批
手续，根据审核无误的原始凭证办理现金及银行结算业务。对于公司所有的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 4. 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计编制记账凭证。配合会计
人员做好每月的涉税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。
中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部
5. 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行
核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》，并将《银行对账单》及《银行存款余额调节表》于次月1日交财务主管。
6. 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款，前期借款
未清理的财务部不予支付，如有特殊情况需以书面形式向领导申请特批，并保证清理时间。
7. 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档
案保管工作。
8. 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种
有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。 9. 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用
白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
10. 根据审批的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 11. 根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 12. 定期上缴各种完整的原始凭证。
13. 根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 14. 完成领导交给的其他工作。
工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据开具的收据（发票）收款——→保证收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金日记账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应会计岗位签收制证
2、付现
（1）费用报销及资金支付
审核各会计主管岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并
中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部
督促领款人签名——→据凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金日记账——→将凭证及时传会计进行账务处理
（2）职工工资、人工费、福利费发放
凭综合部编制的表发放——→在表上加盖“现金付讫”章——→登记现金日记账——→登记票据传递登记本——→将票据传递登记本传会计签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭农行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午4：00视库存现金余额送存银行
注：下午下班后，现金库存应在限额（2000.00元）内。 4、管理现金日记账，做到日清月结。
（二）银行存款收付
1、银收
（1）收到支票、汇票—→核查和填进账单—→交主管岗背书—→到银行办理入账—→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→传会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
2、银付
（1）日常性业务款项
根据付款审批单（计划内费用经各相关岗位审核，领导审批）审核该部门无前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传会计岗位制证
注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据综合部出具的付款审批单（经财务主管签字）开具支票——→填写进账
中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部
单——→送银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传会计岗位制证
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各类财务管理制度。
2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 6、 树立良好的窗口形象。
（二）、会计
岗位职责
1、认真学习党和国家的有关方针、政策、法令、制度，刻苦钻研业务，贯彻执行财经制度，维护财经纪律，能力做好本职工作。搞好财务核算。
2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。
3、负责各项目会计事务处理，按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字真实、凭证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时，保证账簿内容完整，严禁弄虚作假，伪造帐目，对发生的经济活动要进行如实的反映和监督。
4、认真做好各项资金的记帐、算帐、对帐、报帐等日常会计核算工作，做到凭证合法、手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。
5、负责审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。各种会计凭证应及时传
中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部
递，不得积压，按期装订成册，归档保管。财务档案的保管按档案管理规定执行。
6、依据原始凭证及时审核录入的记帐凭证并打印输出，装订整理并及时进行数据的安全备份。
7、及时认真编制各种主管会计要求的报表（按月/季度/半年），做到数字真实、计算准确、内容完整、帐表相符，认真分析，说明清楚。
8、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向领导反映本单位经济活动情况。
9、严格执行结算纪律，及时清理债权债务往来事项。
10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管与管理好会计档案，以备查核，做到安全、保密。
11、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。
12、认真贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及财经纪律的有关规定。
工作流程
一、项目会计
负责分公司所属的项目成本归集工作，项目建立后负责相应管理项目资金计划按时上报（根据合同等依据）；资金支付的监控（未报资金计划的款项不予支付）、成本资料收集、整理、现金流量表的上报（按日/周/月/备用金额度），将归集后的成本资料于每月25日前分类整理、粘贴后经公司各相关部门审核签字，领导签字审批后交公司财务资金部出纳/会计岗，冲减本项目经理的备用金或报销与挂账。
1、材料采购报账
根据应付账款余额及收料单督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、入库单及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制凭证
——→将审核后的原始凭证——→传相关岗签字
注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取普通发票。 （2）取得的增值税普通发票严格遵守填写规范。
（3）运杂费须以入库单与收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。