中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部
（4）入库单、收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本
名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。
（5）根据材料采购价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。 （6）凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目
中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。
2、采购付款
A、审核月度资金计划
根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核项目部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报公司相关部门及领导审批
B、审核付款
根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划并签字——→配合项目付款——→月末统计本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报送领导
注：（1）付款金额计划内5万元以下的，按计划付款，计划内5万元以上或计划外款项须经公司统一支付或授权支付。
（2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。 （3）有连续业务的客户单位应设立项目应付账款台账，设置台账时须正确选取省
名、写明客户全称，编制凭证时实行收料、付款两条线应用。
（4）供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，
应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。
（5）做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。
3、应付账款
不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款台账电子版表传公司财务部核对——→保证应付账款的真实与正确
注：前期备用金未清理的，财务部不再支付备用金
（成本资料包括：项目所签订的所有合同、一切现金支出的收据/发票、所有物资入库单、收料单、机械费发生的单据，各类资金支付的附件资料等）
二、公司会计
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1、负责分公司及各项目报销单、资金支付申请的审核并在审核人或备注栏签字——→财务主管复核；
2、负责各项目材料汇总表、机械费汇总表核对无误签字后交财务主管审核签字、公司领导审批后在财务软件中进行相应权限的账务处理；
3、将项目会计收集上报的成本资料审核无误后进行相应权限的账务处理；并于次月5日前向主管出具各项目的工程成本台账、物资采购明细账、材料消耗台账、工程成本台账、资金支付台账、应收应付账款台账、科目汇总表、科目余额表等；
审核内容包括：
A、原始收据/发票是否符合票据法规定、原始凭证按规范粘贴和折叠、报销单的各类费用是否符合公司规定，分公司各相应管辖部门是否审核签字，属于项目的成本费用项目经理是否审核签字，票据填写是否符合规定，资金支付审批单首次支付必须附有合同、收据等，结算款的资料必须有结算单（项目经理与相关部门审核、领导审批签字）并依据合同审核各项付款是否按合同执行，如有不符有权责令其限期改正。
B、审核付款及报账
（1）根据主管下发的月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→交财务主管登记资金支出计划——→分公司领导审批——→ 出纳岗付款
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字；
4、清理、催收：
（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。 （2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→主管审核后下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）——→从借款人工资中扣除。
管理性工作
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1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。
2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。
3、参与制定和完善公司费用控制办法。 4、参与年度费用控制计划的制定。 5、及时清理催收其他应收款项。
6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。
7、定期、不定期审核商务部、物资部、综合部、工程部各类台账，保持账实相符。
工作要求
1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
四、会计主管
岗位职责
1、负责日常管理工作，管理监督基础财务的工作质量；
2.、按照公司规定的格式和时间报送财务资料和财务报表。保证财务数据的合法性，合规性和真实性。
3、建立公司的会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度，并监督执行； 4、编制实施财务收支和资金筹措计划，负责成本核算和控制，按照公司及公司核定的项目费用开支标准，核定报销项目部各种费用支出。
5、督促商务部搞好月度计量现场签证工作，保证工程计量款的及时收取。 6、对出纳工作进行组织，安排，监督和检查，并负责监督管理公司及项目部备用金或工作经费账户，保证资金安全。 7、.定期组织资产清查盘点，保证财产安全；
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8、.确保资金的有效管理，加速资金周转，规避资金和债务风险；
9、.完成各项财务结算、会计核算，上报财务执行情况，为管理层提供分析数据； 10、定期清理往来帐户，及时催收和清偿款项，做好帐务核对，组织审计工作； 11、负责部门团队建设及员工培养，制定财务内部相关标准，做好绩效考核管理； 12、.全面负责公司债权、债务问题的处理。及对税务的协调工作， 13、负责财务档案的日常保管监督工作。 14、.负责所有财务印鉴的保管及管理工作。 15、协助搞好工程决算的各项工作。 16、 完成领导授权的其他工作。
工作流程
（一）复核会计凭证
1、将会计岗传来的涉及现金的凭证统一进行复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核算岗改正——→将已复核的凭证（编制资金支付计划）——→出纳岗按计划支付
2、审核会计岗已录入软件系统的凭证——→审核无误后进行权限审核；
（二）审核月度资金计划
每月根据相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报领导
（三）编制以及出具会计报表
将所有账务系统中已经审核的凭证进行电脑记账——→通过账务系统进行所有结转凭证的生存成——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到综合部请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人”章——→将表报送至公司领导、税务局——→如需下发给其他各相关部门和项目的要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期
注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以
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下发。
（四）编制成本报告
依据会计出具的各类台账数据，整理制表上报领导。
（五）编制上级公司要求的其他报表
按照上级公司财务部下发的报表要求先编制表样——→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→将审定无误的快报打印或以电子版传至上级公司财务部
（六）收集员工考核资料
当月月初将员工月度考核表下发给财务部各员工——→督促其填写当月的工作计划——→当月完后督促其填写当月的工作小结——→交领导考核
注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。
（七）管理性工作
1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。
2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出建议。 3、协助领导加强公司财务管理工作，统一规范财务行为。
4、协助领导有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。
5、妥善管理好财务会计部日常的事务。 7、积极完成领导交办的其他工作。
（九）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
五、财务总监