借款人已资不抵债；
银行已诉诸法律来收回贷款；
贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。 损失类贷款：
借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额； 抵押品价值不确定；
借款人已彻底停止经营活动；
固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望。
12.标志商业银行清偿能力比率主要是（第十三章）
1.备付金比率。即现金资产比率，是备付金（现金+同业存款）与各项存款的比率。计算公式如下：备付金比率=备付金/ 各项存款×100%。
2.流动资产比率。即短期可销售证券与总资产的比率。短期可销售证券是商业银行的二级准备，此比率越高，银行的清偿力越强。计算公式：流动资产比率=短期可销售证券/ 总资产×100%。
3.流动比率。它是流动资产（现金、短期贷款、短期证券、短期拆出资金）与流动负债之比。计算公式是：流动比率=流动资产/流动负债×100%。
4.预计现金流量比率。即预计中的资金流入与流出的比率。该比率反映的是预计中的资金流入量占预计中的资金流出量的比例。计算公式为：预计现金流量比率=预计现金流入量/ 预计现金流出量×100%
13.商业银行的核心资本包括（第二章） 核心资本 （一级资本） 股本（实收资本） 已完全缴足的普通股 永久性非累计优先股股本 公开储备 股票发行溢价 未分配利润 公积金
14.商业银行资金头寸（第四章） 在现金资产中，我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸。商业银行的头寸包括可用头寸、基础头寸和可贷头寸。
15.贷款银行的第一还款来源主要有（第六章）
对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业还款能力的因素主要有企业财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源。而信用支持为第二还款来源。企业的财务分析包括盈利能力、营运能力、偿债能力。企业的现金流量包括经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。
16.引起银行流动性需求增加的因素：
流动性需求增加的因素：客户提取存款、合格贷款客户的贷款要求、偿还非存款借款、
提供和销售服务中产生的营业费用、向股东派发现金股利、定期支付的所得税
17.银行现金资产：（第四章）
含义：商业银行的现金资产分为侠义和广义。狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，包括现金和准现金。
构成：商业银行的现金资产包括以下四类：
1) 库存现金
2) 托收中的现金
3) 在中央银行存款:包括法定存款准备金和超额存款准备金 4) 存放同业存款
18.银行资产负债综合管理理论：（第九章）
资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代中后期。该理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
贡献：
1) 负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。
2) 使传统的流动性为先的经营管理理念转为流动性、安全性、盈利性并重； 3) 使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需要来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行资产盈利水平。 缺陷：
负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动性，必然会受货币市场资金供求状况的影响，外部不可测因素的制约增大了银行经营风险，借入资金要付出较高的利息，增加了银行的经营成本。因此负债管理不利于银行的稳健经营。
19.商业银行中间业务内容：（第十章）
中间业务是指不构成商业银行表内资产，表内负债，形成银行非利息收入的业务，即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行负债表内的业务。
特点：
1.表外性2.多样性3.风险差异性4.低成本，高收益性5.社会效益性。 种类：
按巴塞尔委员会的分类：1.或有债权/债务类表外业务2.金融服务类表外业务
按照中国人民银行的分类：1.支付结算类中间业务2.银行卡业务3.代理类中间业务4.担保类中间业务5.承诺类中间业务6.交易类中间业务7.基金托管业务8.咨询顾问类业务9.其他类中间业务
按照风险大小和是否含有期权期货性质分类:1.无风险/低风险类中间业务2.不含期权期货性质风险类中间业务3.含期权期货性质风险类中间业务
按银行在开展中间业务时的身份划分: 1.委托性业务2.代理性业务3.自营性业务
20.商业银行资本外部融资的重要来源：（第二章）
1) 出售资产与租赁设备
2) 发行普通股 3) 发行优先股
4) 发行中长期债券 5) 股票与债券互换等
21.简述国际项目投资融资的特点：（第十一章） 项目融资是一种依赖项目的资产和现金流量，贷款人没有完全的追索权，资金回报和费用较高的新型的大型工程项目融资方式。 特点
1) 贷款人不是凭主办单位的资产与信誉作为发放贷款的原则，而是根据为硬件某一工程项目而组成的承办单位的资产状况和项目完工后的经济效益作为发放贷款的原则。
2) 不是一两个单位对该项贷款进行担保，而是与该工程项目有利害关系的很多单位对贷款可能发生的风险进行担保。
3) 工程所需的资金来源多样化。
4) 项目贷款西“有限追索权”筹资方式。贷款风险大，贷款利率高。
论述：
1.当银行资本金不足时银行可能选择的措施：（p53）
1) 减慢资产与负债增长（a.卖出固定资产b.卖出贷款或贷款证券化） 2) 降低资产组合的风险
3) 增加内部产出 （a.增加净收入b.降低股利支付） 4) 增加外源资本（a.发行新股b.卖出票据或债券）
附：银行资本的来源主要有两个：
内部融资：未分配利润是银行资本内部融资的重要来源，银行在股利分配时，根据一定的目标资本结构，测算出投资所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的盈余作为股利分配。 主要有剩余股利政策和固定股利支付率政策。
外部融资：方式主要有，出售资产与租赁设备 ，发行普通股 发行优先股 发行中债券 股票与债权互换
2.银行应如何处置有问题贷款：（p120第五章）
当一笔贷款被确认为是有问题贷款时，银行就要采取有效措施防止贷款变成真实的损失。通常，对问题贷款银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性：
? 如果可能的话，银行会继续向借款人进行贷款展期或者追加贷款尽可能盘活企业和
贷款。
? 如果不能选择追加贷款，必须选择有效措施尽可能收回贷款，方法有多种。如：
1) 减债程序和时间限制
2) 增加抵押品、担保人 3) 调整担保方式
4) 立即监控抵押品和借款人 5) 6) 7) 8)
建立损失——安全点 债权转股权 企业资产重组
其他：如催讨追索、委托经营、抵贷返租、债务重组、资产置换、出售和
变卖等
? 如果无法收回贷款，申请企业破产清算，银行进行贷款损失及核销。
3.论述商业银行财务分析方法 ? 会计要素总量分析法
总量是指报表项目的总金额，如总资产、总负债、净资产、净负债、净利润等。可以将这些指标与本行以往年份的数据作比较，也可以与计划预算数比较，还可以与同类银行的数据作比较。
? 结构百分比分析法
结构百分比又称比重，比重是指某项指标各组成项目占总体指标的百分比。比重的计算均是以财务指标总体数值作为共同的比较基础，因此，也称之为共同比。结构百分比分析，是指通过分析指标结构变化，来反映该指标的特征和变化规律的一种分析方法。分析资产负债表、损益表、现金流量表的结构变动状况时，通常将其报表转换成结构百分比报表。结构百分比可以显示总体指标的内部框架，揭示各项目相互的联系与区别及其在总体指标中说占地位的重要程度，便于人们分清主次因素，突出分析重点。 ? 财务比率分析法
财务比率是各会计要素的相互关系，反映他们之间的内在联系。他是相对数，它排除了规模的影响，使不同的比较对象建立起可比性。分析评价银行的经营理财状况，采用财务比率法更能说明问题。因此，财务比率的比较是最为重要的分析方法。在用财务比率对银行财务状况进行分析时，比率指标的分析内容主要涉及银行资金实力分析·清偿能力的分析·风险分析·经营效率分析和经营成果分析等 ? 因素分析法
因素分析是依据分析指标与影响因素的关系，从数量上确定各因素对指标的影响程度。其基本程序是：首先根据影响某项指标变动的因素，按依存关系，确定该指标各因素的排列顺序。其次为分析各因素对指标的影响，在基期指标的基础上，依次假定某一因素变动，而其他因素不变，求得的结果与该因素没有变动之前的指标数值相减，既得到该因素变动对指标变动的影响
4.20世纪70年代后中间业务迅猛发展的原因：（第十章）
1) 社会经济活动对信用中介多样化的需求在增加 2) 金融业竞争日益加剧
3) 国家对金融机构的资本比率监管更为严格 4) 银行经营风险不断增加 5) 科学技术的发展和应用
5.论述电子银行业务的特点及对商业银行经营的影响：（第十二章） 特点：
1) 计算机技术为基础，网络为媒介，具有较高的技术含量 。 2) 客户自助服务。
3) 为客户提供灵活、快捷的全方位、全天候离柜金融服务。实现了“3A式”服务；可以为客户提供7×24小时服务。
4) 个性化的服务。 影响：
1) 提高了工作效率
2) 改善了服务质量
3) 增加了金融服务产品和手段 4) 加速了资金周转
5) 提高了经营管理水平
6.论述银行资产负债管理理论的历史演进：（第九章） 商业银行资产-负债管理理论经理了以下几个发展阶段：
1) 资产管理理论(Asset management Theory)
从商业银行产生直到20世纪60年代，西方商业银行所强调的都是单纯的资产管理。 资产管理理论认为，银行资金来源是银行自身无法控制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿与能力，银行不能能动地扩大资金来源。而资金地运用——资产业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。
资产管理理论强调银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念。其发展经历了三个阶段：
A. 商业贷款理论
B. 资产转移理论 C. 预期收入理论
2) 负债管理理论(Liability Management Theory) 负债管理理论兴起于二十世纪五六十年代。该理论主张银行可以积极主动通过借入资金的方式来维持资产流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。 负债管理理论开辟了满足银行流动性需求的新途径，改变了长期以来资产管理仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法。 （优缺点在课本P231）
3) 资产负债综合管理理论(Assets and Liabilities Management Theory)
资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代中后期。该理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。
4) 资产负债外管理理论 基本思想：资产负债外管理理论主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。银行应发挥其强大的金融信息服务功能，大力开展以信息处理为核心的服务业务。
该理论认为，银行在存贷款业务之外，可以开拓多样化的金融服务领域。同时该理论还提倡将原本资产负债表内的业务转化为表外业务。例如，将贷款转让给第三者，将存款转售给急需资金的单位等。
7.商业银行进行证券投资的目的和功能（第八章）
商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限规定的有价证