5.答：互换（Swap），是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项，也可以是多项，以达到多方互利的目的。
互换的交易程序（1）选择交易商；（2） 参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商（3）互换交易的实施
6.答：（1）贷款承诺的定义
贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。
承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺。 （2） 贷款承诺的主要业务方式
信用额度（Open Line of Credit）；备用信用额度（Standby Line of Credit）；循环信用额度（Revolving Line of Credit）
意义：对借款人来说：贷款承诺为其提供了较大的灵活性，保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度。
对承诺银行来说：贷款承诺为其提供较高的盈利性。
7.答：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。 贷款出售的类型有：更改、转让和参与
意义：对出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高的盈利性，其次贷款出售实现了银行资产的流动性，再次便于回避管制。对于购买贷款的银行来讲，贷款出售有助于实现分散化的贷款组合，同时开辟了新的投资领域。对借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。 8.答：表外业务具有灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大和透明度低的特点。 会面临的风险有：信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险、筹资风险、结算风险、操作风险、定价风险、经营风险、信息风险。
对策有：加强商业银行表外业务管理、对表外业务活动进行监管，监管方面有：完善报告制度，加强信息披露；依据资信认证，限制市场准入；严格资本管制，避免风险集中。
第九章 其他业务
五、名词解释
16
1、支付结算：支付结算是单位、个人在社会经济活动中由于商品交易、劳务供应和资金调拨等引起的货币给付及其清算行为。是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 2、商业汇票：出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
3、支票：出票人签发的、委托办理存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
4、银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
5、代理业务：指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。是典型的中间业务。
增加：
中间业务：银行业金融机构办理的不构成其资产负债表的表内资产与表内负债，形成非利息收入的业务。包括支付结算业务、代理业务、咨询顾问业务等。
六、简答题
1、答：首先，代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势。其次，代理业务对稳定社会经济秩序，促进单位和个人行为的规范化，也有其积极作用。最后，开办代理业务能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在不改变银行资产负责规模的条件下获得更多的利润，成为银行新的效益增长点。
2、答：商业银行开展咨询顾问业务是现代后工业网信息社会发展的必然趋势；对社会经济的发展意义重大。商业银行通过咨询评估等信息咨询业务，能使经济活动中的交易双方彼此了解对方的资信情况，通过信息沟通而减少纠纷，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资金周转，进而提高企业的经济效益。
商业银行从事咨询顾问业务，能充分利用和挖掘银行固有的资源优势，大大拓展了商业银行的业务领域，增加了银行收益，成为银行新的利润增长点。
第十章 国际业务
一、名词解释
1、国际业务：从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动,包括银行在国外的业务活动以及在国内所从事的有关国际业务.主要包括三类,即国际贸易金融、外汇买卖和国际借贷。 2、出口信贷：是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。
3、银团贷款:也称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参与，共同向一国政府、工商企业或某一项目提供贷款的业务方式。
4、离岸金融业务:是指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。
二、简答
1、答：规避外汇风险、调节货币结构、调剂外汇头寸
2、答：在汇率预测基础上进行外汇交易决策；选择合适的交易方；建立和完善外汇交易程序及规则；选择和培养高素质的交易员。
17
第十一章 商业银行资产负债管理策略答案
二、判断题
1、错，是不可以控制的外生变量
2、错，资产可转换性理论在注重流动性的同时扩大了资产组合的范围。 3、对
4、错，资产分配法认为具有较低周转率的资金来源应分配到相对长期、收益高的资产上，周转率较高的不稳定性存款主要应分配到短期的、流动性高的资产项目上。 5、错，资产负债联合管理策略出现于西方国家利率市场化之后。
6、错，零缺口资金配置策略对中小银行较合适，对大银行来说略显呆板和保守。 7、错，当融资缺口为零时，敏感性比率值为1。
8、错，负缺口时，利率风险敞口部分使得银行在利率下降时获利。 9、错。 五、名词解释
1、资产管理思想：20世纪60年代以前，商业银行主要采取的管理思想，该理论认为资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。
2、负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。 3、资产负债管理思想：也称相机抉择资金管理，基本思想是在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值
4、利率敏感性资金 ：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 六、简答题
1、简述在利率波动环境中，不可预期的利率波动从哪些方面给银行带来风险。
第十二章 商业银行绩效评估
五、名词解释
1、库存现金:指银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。 2、广义银行表外业务：不反应在资产负债表内，不影响当期银行资产负债总额的经营活动。 3、绩效评价：商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考核、评价的过程。 六、简答题
1、答：对银行经营业绩的正面影响有，通过各类表外业务，获得了大量手续费收入和佣金收入，开拓了新的收入来源，消弱了利息收入波动带来的不利影响；对银行信用扩张、创造资金来源的影响；降低了银行 经营成本；增强了银行资产流动性；改善了银行收益风险的组合。 2、答：商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力及安全性指标。
盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力，其核心是资
18
产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指标可较准确地认识银行的获利能力。流动性指标反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。风险指标定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。银行清偿力指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否极大地影响银行的信誉。
第十三章 商业银行经营风险与内部控制习题答案
一、名词解释
1. 商业银行经营风险:指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业
银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。
2. 流动性需求：客户对银行所提出的必须立即兑现的现金要求，包括存款客户的体现要求
和贷款客户的贷款要求。
3. 流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷
款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
4. 利率风险：由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额
产生影响的金融风险。
5. 信贷风险：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。
6. 投资风险：商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的资金和预期收益产生损失的
可能性。
7. 汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值
增减的不确定性。
8. 资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。
9. 风险识别：风险管理的一个环节，银行在调查分析的基础上，通过综合归类，揭示那些
风险应予以考虑，这些风险的动因何在，引起的后果是否严重等。 10. 风险预测：对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。 11. 定量分析：指利用历史数据资料，通过数学推算来估算商业银行未来的风险。 12. 定性分析：又称判断预测法。由熟悉业务并有一定理论知识和综合判断能力的专家和专
业人员，根据其经验及掌握的有关商业银行的历史资料和情况，对商业银行未来的风险进行预测。
13. 自我约束和控制机制：商业银行内部按规定的经营目标和工作程序，对各个部门、人员
及其业务活动进行组织、协调和制约，以减少和控制潜在风险损失的一种管理制度。 14. 风险控制法：是商业银行内部控制的一种方法之一，主要包括分散风险和控制风险两方
面。
15. 风险财务法：指在银行风险发生之后，用一定的方法予以补救，将风险损失降到最小的
做法，主要有风险自留和风险转嫁两种做法。
16. 内部稽核：商业银行建立的一整套严格的用来规范从业人员的行为及业务运作方式的操
作程序。
2、商业银行狭义风险管理是研究（）
19
A外部风险 B内部风险 C控制风险 D规避风险 六、问答
1、银行为何要保持一定的流动性？银行的流动性和盈利性之间是什么关系？
答：流动性是商业银行经营的目标之一。安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则, 安全性是商业银行第一经营原则, 流动性既是实现安全性的必要手段, 又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆, 维持适度的流动性,是商业银行经营的策略手段; 安全性是盈利性的基础, 而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此, 稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下, 追求最大限度的利润。 2、简述商业银行面临的风险类别。
答：（一）流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理
的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。
（二）利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净
差额产生影响的金融风险。
（三）信贷风险：是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。
（四）投资风险：是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损
失的可能性。 1、经济风险 2、政治风险 3、道德风险 4、法律风险
（五）汇率风险：是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。
（六）资本风险：是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。 3、何为利率风险？试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素。
答：利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。
影响利率的因素主要有中央银行的货币政策、宏观经济环境、价格水平和国际金融市场等。 4、如何识别商业银行经营中的风险？
答：应充分关注银行所在地竞争环境状况及发展趋势的特征，即其他金融机构的竞争力、在各个细分市场中同业的竞争力、银行享有政府支持和特权的情况、政府运用银行体系的程度、外国银行的竞争力等。这些特征表明银行潜在的风险有利率风险、国家风险和竞争风险，如果银行源于同业的竞争压力过大，则竞争风险必须予以考虑和解释。
银行所处的国际环境及其变化趋势可能引发汇率风险、信贷风险等。如果银行从事的国际业务量大，或银行持有的外汇资产和负债数目可观，那么，银行应注重汇率风险。 5、商业银行内部控制有风险控制法和财务法两种做法，它们的适用对象分别是什么？ 答：风险控制法主要包括分散风险和抑制风险；财务法主要包括风险自留和风险转嫁法。
20