其他 小计 …… 总计 2?人力资源管理预算控制
（1）预算控制的方法主要有金额管理、项目管理、数量管理。 金额管理：从预算的金额方面进行管理。 项目管理：从预算的项目方面进行管理。
数量管理：对一些预算项目除进行金额管理外，还要从预算的数量方面进行管理。
（2）在预算管理过程中，预算内的项目由人力资源部经理、总经理进行控制，预算委员会、财务部进行监督；预算外支出由主管财务的副总经理和总经理直接控制。
（3）下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般情况不得超支。公司应根据预算执行的情况对责任人进行奖惩。
（4）费用预算如遇特殊情况确需超支时，必须由当事人提出申请，说明原因，经主管财务的副总经理审批后纳入预算外支出。如支出金额超过预备费，必须由预算委员会审核批准。
（5）预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨年度使用。
（6）预算执行中由于市场变化或其他特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或准确性、突遇国家政策发生变化等）阻碍预算发挥作用时，应及时进行预算修正。
第12条预算修正权限与程序
预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。当遇到特殊情况需要修正预算时，人力资源部必须提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及今后发展趋势的预测，提交预算委员会审核并报董事会批准，然后执行。
第13条预算的执行反馈与差异分析
预算执行过程中，人力资源部要及时检查、追踪预算的执行情况，形成预算差异分析报告，于每月日将上月预算差异分析报告交财务部。
1．预算执行情况反馈流程
预算委员会/总经理 人力资源部 财务部 开始 与上月预算比较汇总资金使用情况填写资金使用月报表 审批 进行预算执行明细表审批通过 结束 2．预算差异分析报告应包含的内容
（1）预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额。
人力资源部预算执行表
填报单位：填报人：填报时间：
月度累计 项目 预算 费用 分摊额 培训费用 外派学习 入职培训 业务培训 …… 小计 薪金费用 员工工资 保险总额 实际 差异率 预算 实际 差异率 预算 实际 差异率 季度累计 年度累计 福利费用 其他 小计 办公费用 办公用品 出差 小计 …… 总计 预算考核的原则
预算考核原则 目标原则 激励原则 时效原则 例外原则 分级考核原则 第3章附则
第15条本管理制度由公司人力资源部拟订并负责解释，经预算委员会批准后实施。
具体内容说明 以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩 预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合 预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行 对阻碍预算执行的重大因素，如市场变化等，考核时作特殊处理 预算考核要根据部门结构层次或预算目标的分解层次进行