A.盈余公积金 B．资本公积金 C．税前利润 D．税后利润
4．一定时期内每期等额系列的收付款为（ ） A．预付年金 B.永续年金 C．递延年金 D.普通年金
5．相对于股票筹资而言，负债筹资的特点是（ ） A. 筹资速度快 B．筹资成本低 C．借款弹性大 D．财务风险大
6.完整的工业投资项目的现金流入主要包括( )。 A. 营业收入 B．固定资产净残值 C．固定资产折旧 D．回收流动资金
7.对上市公司来说，最重要的财务指标是( )。
A市盈率 B每股收益 C每股净资产 D净资产收益率
8.财务管理的目标主要有( ABCE )
A.产值最大化 B.利润最大化 C.财富最大化 D.最好的财务关系 E.减少或转移风险
9. 财务预测按其预测的内容划分，可以分为( CDE )
A.客观预测 B.微观预测 C.资金预测 D.成本费用预测 E.利润预测 10.企业筹资方式中，吸收直接投资与其他管理方式相比具有的特点有( ABD )
A.与借入资金比较，能提高企业的信誉 B.与借入资金比较，能提高企业的借款能力 C.与借入资金比较，财务风险较大
D.与通过有价证券的间接投资比较，能尽快形成生产能力 E.与通过有价证券的间接投资比较，便于产权的转移变动 11. 解散清算与破产清算的主要区别有( ABCD ) A.清算的性质不同
B.被清算企业的法律地位不同 C.处理利益关系的侧重点不同 D.清算原因不同 E.清算目的不同
12. 固定资产按其经济用途，可以分为( BD ) A.使用中的固定资产 B.生产经营用的固定资产
C.未使用的固定资产 D.非生产经营用固定资产 E.不需用的固定资产
13. 决定债券发行价格的主要因素有( ABDE )
A.债券面值 B.债券利率 C.债券发行数量 D.市场利率 E.债券到期日 14. 产销比较均衡或产销逐渐上升的企业在确定产品销售收入的预测值时，可采用的方法有( BD )
A.历史同期平均法 B.滚动平均法
C.参数平均变动趋势法 D.加权滚动平均法 E.本量利平均法 15. 短期融资券按发行方式不同，可以分为( DE )
A.金融企业的融资券 B.非金融企业融资券 C.国内融资券 D.经纪人代销的融资券 E.直接销售的融资券
16. 企业利润总额包括的内容有( ABCDE )
A.产品销售利润 B.其他业务利润 C.营业利润 D.投资净收益 E.营业外收支净额
17.财务预测的作用主要表现在( ABE )
A.是财务决策的基础 B.是编制财务计划的前提 C.是财务管理的核心 D.是编制财务计划的依据 E.是组织日常财务活动的必要条件 18. 股份公司向股东支付股利的主要程序有( ABCD )。
A．股利宣告日 B．股权登记日 C．除权除息日 D．股利支付日
19. 我国《公司法>规定，公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外( AB )。
A．支付股利 B．将股份奖励给本公司职工
C．减少公司注册资本 D．与持有本公司股份的其他公司合并 20. 下列有关每股收益说法正确的有( ABCD )。 A．是衡量上市公司盈利能力主要的财务指标 B．每股收益可以反映股票所含有的风险
C．每股收益适宜不同行业公司间的横向比较 D．每股收益多，不一定意味着多分红 21.金融资产的特点是（ABE）。
A.流动性 B.收益性 C.安全性 D.偿还性 E.风险性
三、名词解释（每小题3分，共15分） 1. 资本成本是指筹资与用资的代价。
2．指每股盈余不受融资方式影响的销售量水平。
3．资金运动是指公司生产经营过程中有关资金的筹集、运用和分配等方面的经济业务活动。 4．财务杠杆是指举债筹资对投资者收益的影响。
5．财务管理是企业管理的一部分，是有关资金的获得和有效使用的一项管理工作。者财务管理是指遵循资金运动的客观规律，按照国家法律、政策和企业财务通则，有效地组织公司资金运动，正确处理公司与有关各方面的财务戎系，以提高经济效益为中心的综合性管理。
6．市盈率是指每股市价与每股收益比值。
7．货币时间价值是指货币经过一定时间的投资和再投资后所增加的价值。
8．投资是指理财主体投入一定量的财力，以期望在未来一定时期内或相当长一段时间内获取预期收益的行为。
9．投资回收期是指从项目的投建之日起，用项目所得的净收益（净现金流量）偿还原始投资所需要的年限。
10．商业信用：指商品交易过程中由于延期付款或预收货款所形成 11.利润
12、资金的未来值：是指发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的现金流量。按利息计算的方法分为按单利法计算和按复利法计算。
13、内含报酬率：是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现值，即使投资项目净现值为零时的贴现率。
14、营运资金：是指公司在流动资产方面进行的投资，有广义和狭义之分，广义的指公司流动资产总额。狭义是指流动资产减去流动负债后的余额。
15、ABC分类管理法：是对公司的全部存货，按照一定的标准分为A、B、C三类，实行按品种重点管理，按类别一般控制和按总额灵活掌握的分类管理法，这样既可以加强重点控制，又可以简化日常管理。
16、有价证券：是一种具有一定约定事项，代表财产所有权或债权的凭证。包括股票、债券、大额转让存单等。
17、现金流量利息保障倍数：指经营现金流量为利息费用的倍数。
18、部分并购：指将企业的资产和产权分割为若干部分进行交易而实现企业并购的行为，分为对企业部份实物资产进行并购；将产权划分为若干价值相等的份额进行产权交易；将经营权分成几个部分（营销权、商标权、专利权等）进行产权转换。
19、财务失败预警：是以公司的财务报表，经营计划及其他相关会计资料为依据，利用财会、统计、金融、公司管理、市场营销理论，采用比率分析、因素分析及多种统计方法，对公司的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现公司在经营管理中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向公司经营者发出警告，督促公司管理当局采取有效措施，避免潜在的风险演变成损失，
起到未雨绸缪的作用。
20、跨国避税：是指跨国公司利用各国税法的差别，采用选择合适的经营地点和经营方式等种种合法手段，来减少或消除其纳税义务的一种行为。主要采用两种方法：利用内部转移价格避税；利用避税港避税。 21.票据贴现： 22.财务风险： 23.资产负债率： 24.财务管理：
四、填空题（每题1分，共15分）
1．我国公司的常用股利支付方式有（现金股利 ）和（股票股利 ）。 2．盈余公积金除（弥补亏损）外，还可用于（转赠股本 ）。 3．我国《公司法》规定，除非为（注销资本 ），（和拥有本公司股票的其他公司合并 ），公司不得收购本公司股票。
4．评价债券收益水平的主要指标有（债券价值 ）和（债券到期收益率 ）。 5．财务杠杆系数=（每股收益的变动率 ）÷（ 息税前利润的变动率 ）。 6.公司利润总额包括（营业利润 ）、（ 投资净收益 ）和（ 营业外收支净额 ） 7．市盈率=（每股市价 ）÷（每股收益 ）。
8．已获利息倍数=（息税前利润）÷（ 利息费用 ）。 9.信用政策的内容主要包括（信用标准 ）、（信用条件 ）、（收账政策 ）和（ 折扣政策 ）。 10．股票投资的收入来源主要包括（ 股利收入 ）和（资本利得／或买卖差价收入 ）。 11.债券投资的风险包括（违约风险）、（利率风险 ）、（购买力风险）、（变现力风险 ）和（再投资风险）。
12.公司股利支付的程序主要包括（股利宣告日）、（股权登记日 ）、（除权除息日）和（股利支付日）。
13.上市公司财务报告主要包括（招股说明书）、（上市公告书 ）、（定期报告）和（临时公告 ）。
五、简答题（每小题5分，共20分） 1.简述剩余股利政策原理。
剩余股利政策是指在公司有良好的投资机会时，根据一定的最佳资本结构，测算出投资所需的权益资本，先从当期实现的利润中用于投资后有剩余才用于发放股利，能够做到总成本最低。
2.简述普通股股东具有的一般权力。
(1)对公司的管理权，包括投票权、查账权、阻止越权的权利 (2)分享盈余的权利
(3)出售或转让股份的权利 (4)优先认股权
(5)剩余财产的要求权
3.简述股份公司利润分配顺序。
(1)弥补企业以前年度亏损（连续5年未弥补完的）
(2)提取法定盈余公积金
(3)提取法定公益金（06年会计制度已经取消，此内容放在职工薪酬内容） (4)支付优先股股利 (5)提取任意盈余公积金 (6)支付普通股股利
4．常见的偿债能力比率有哪些？
(1)流动比率 (2)速动比率 (3)现金比率
(4)资产负债率（负债比率） (5)权益比率（所有者权益比率）
(6)产权比率（负债与股东权益比率） (7)利息保障倍数
(8)净营运资金对长期负债比率
5.如何评价债券的投资风险。
(1)违约风险：是指借款人无法按时支付债券利息和偿还本金的风险。避免违约风险的方法是不买质量差的债券。
(2)利率风险：是指由于利率变动而使投资者遭受损失的风险。减少利率风险的办法是分散债券的到期日。
(3)购买力风险：是指由于通货膨胀而使货币购买力下降的风险。减少风险的方法是，投资于预期报酬率会上升的资产，例如，房地产、短期负债、普通股等，作为减少损失的避险工具。
(4)变现力风险：是指无法在短期内以合理价格来卖掉资产的风险。避免风险的方法是购买国库券等可在短期内以合理的 市价出售的债券。
(5)再投资风险：购买短期债券，而没有购买长期债券，在利率下降时，会有再投资风险。避免方法是预计利率将会下降时购买长期债券。
6.公司理财的宏观环境有哪些？
(1)政治环境、(2)经济环境、(3)法律环境、(4)技术环境、(5)国际环境。
7.筹资的动机有哪些？
(1)维持正常的生产经营活动 (2)扩大规模
(3)应付突然的机遇或挑战 (4)获得财务杠杆效应 (5)税收筹划。
8.企业持有现金的动机有哪些？
(1) 交易需要(2)预防需要 (3)投机需要(4)补偿性余额需要(5)将来需要
9．简述资金成本的用途。