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2.内控部门人员到底是做什么的
3.如何建立控制政策：二维图、流程图、文字描述
第四讲：怎样实施有效的控制活动 一、控制活动的方法 1.手工控制与自动控制 2.预防控制与发现性控制 二、控制活动的措施 1.不相容职务分离控制 2.授权审批控制 3.会计系统控制 4.财产保护控制 5.预算控制 6.运营分析控制 7.绩效考评控制
8.建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 三、有效的控制活动的主要工具 四、怎样提供有效的控制信息 1.建立信息与沟通制度 2.信息与沟通的关键环节
3.建立健全有效的控制信息沟通渠道 五、内部控制手册的编写 1.内部控制手册的结构
2.内部控制手册编写重点与难点 3.内部控制手册编写案例分享与讨论
第五讲：内部控制体系建立 一、内部控制构建案例分析 1.构建内部控制的背景分析
2.主要实施步骤与各步骤实施要点介绍
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3.主要经验与做法
二、建立内部控制系统必须考虑的重要因素 三、内部控制手册的编写 1.内部控制手册的结构
2.内部控制手册编写重点与难点 3.内部控制手册编写案例分享与讨论
第六讲：业务循环中的内部控制及风险识别 一、业务循环内部控制设计要点 1.业务循环内部控制的特点 2.内部控制的控制活动应用方法介绍 二、采购与付款循环的内部控制 1.采购循环流程分解与关键控制点识别 2.采购循环主要风险点 3.采购循环控制措施
三、销售与收款循环的内部控制 1.销售循环流程分解与关键控制点识别 2.销售循环主要风险点 3.销售循环控制措施
四、资金管理循环的内部控制
1.资金管理循环流程分解与关键控制点识别 2.资金管理循环主要风险点 3.资金管理循环控制措施 五、成本费用循环的内部控制
1.成本费用循环流程分解与关键控制点识别 2.成本费用循环主要风险点 3.成本费用循环控制措施
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
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2.答疑解惑