一、债务增减变动表 （一）报表样式
债 务 增 减 变 动 表
编制单位： 年 月 日 单位：元 年初数 当期增加 当期减少 期末数 公益非公公益非公公益非公公益非公债务类型 性项益性性项益性性项益性性项益性目 项目 目 项目 目 项目 目 项目 一、银行借款 1 2 … 小计 二、应付债券 1 2 … 小计 三、应付利息 1 2 … 小计 四、应付款项 1 2 … 小计 五、合计 （二）编制说明
1.本表反映融资平台公司某一会计期间债务的增减变动及余额情况。
2.本表“债务类型”栏应当按照债权人名称填列。
3.本表“年初数”栏内各项数字，应当根据上年年末本表“期末数”栏内数字填列。
4.本表“当期增加”栏数字，反映债务从年初到当期期末的增加情况。其中，“公益性项目”栏应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付利息”、“应付款项”等科目贷方发生额分析填列，“非公益性项目”栏应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
5. 本表“当期减少”栏数字，反映债务从年初到当期期末的偿还情况。其中，“公益性项目”栏应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付利息”、“应付款项”等科目借方发生额分析填列，“非公益性项目”栏应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
6. 本表“期末数”栏数字，反映债务期末余额。其中，“公益性项目”栏应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付利息”、“应付款项”等科目期末贷方余额分析填列，“非公益性项目”栏应当根据企业账簿有关科目期末余额分析填列。
二、公益性项目与非公益性项目债务一览表 （一）报表样式
公 益 性 项 目 与 非 公 益 性 项 目 债 务 一 览 表
编制单位： 年 月 日 单位：元 年初数 当期增加 当期减少 期末数 项目名称 本金 利息 本金 利息 本金 利息 本金 利息 一、公益性项目 （一） （二） （三） … 小计 二、非公益性项目 （一） （二） （三） … 小计 合计 （二）编制说明
1.本表反映融资平台公司公益性项目及非公益性项目债务的增减变动及余额情况。
2.本表“项目名称”栏反映各类项目的具体名称。融资平台公司可根据实际情况按照项目或项目类别填报。
3.本表“年初数”栏内各项数字，应当根据上年年末本表“期末数”栏内数字填列。
4.本表“当期增加”栏内“本金”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务本金从年初到当期期末的增加情况。其中，“公益性项目”应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付款项”等科目贷方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。本表“当期增加”栏内“利息”栏数字，反映各
项目或各项目类别对应的债务利息从年初到当期期末的增加情况，其中，“公益性项目”应当根据辅助账“应付利息”科目贷方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
5. 本表“当期减少”栏内“本金”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务本金从年初到当期期末的偿还情况。其中，“公益性项目”应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付款项”等科目借方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。本表“当期减少”栏内“利息”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务利息从年初到当期期末的偿还情况，其中，“公益性项目”应当根据辅助账“应付利息”科目借方发生额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目发生额分析填列。
6. 本表“期末数”栏内“本金”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务本金期末余额。其中，“公益性项目”应当根据辅助账“银行借款”、“应付债券”、“应付款项”等科目期末贷方余额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目期末余额分析填列。本表“期末数”栏内“利息”栏数字，反映各项目或各项目类别对应的债务利息期末余额，其中，“公益性项目”应当根据辅助账“应付利息”科目期末贷方余额分析填列，“非公益性项目”应当根据企业账簿有关科目期末余额分析填列。
三、逾期公益性项目债务明细表