大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1，2，3答案
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）
V
1. （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。 A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 信息与沟通
答案 C 满分：5 分
2. 对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责
B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识 C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任 D. 被动地遵守内部控制的相关规定 答案 D 满分：5 分
3. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是
（）。
A. 内部控制体系 B. 内部控制结构 C. 内部控制整合框架 D. 企业风险管理整合框架 答案 C满分：5 分
4. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通 B. 监察 C. 控制环境
D. 控制活动
答案 C 满分：5 分
5. 不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A. 控制环境 B. 事项识别 C. 控制活动 D. 监控
答案A 满分：5 分
6. COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中
的一座重要里程碑。 A. 20世纪80年代 B. 1992年 C. 2002年 D. 2004年
答案 B 满分：5 分
7. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构
答案 D 满分：5 分
8. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境 B. 风险评估 C. 会计制度 D. 控制程序
答案 B 满分：5 分
9. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。 A. 全面性原则 B. 重要性原则 C. 制衡性原则 D. 成本效益原则 答案 A 满分：5 分 10. 为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。 A. 企业的规章制度 B. 企业文化 C. 管理层的管理理念 D. 管理者与员工的关系 答案B 满分：5 分
二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）
V
1. 企业人力资源的组成部分包括（）。
A. 股东 B. 高管人员 C. 专业技术人员 D. 一般员工
答案BCD 满分：6 分
2. 关于内部控制的定义，说法正确的有（）。
A. 内部控制是一种全员控制 B. 内部控制是一种全面控制 C. 内部控制是一种全程控制
D. 内部控制是由董事会实施的 答案 ABC 满分：6 分
3. 内部控制的参与主体包括（）。
A. 董事会 B. 监事会 C. 经理层 D. 全体员工
答案 ABCD 满分：6 分
4. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。
A. 战略目标 B. 经营目标 C. 报告目标 D. 合规目标
答案BCD 满分：6 分
5. 内部控制的目标有（）。
A. 经营管理合法合规目标 B. 资产安全目标
C. 财务报告及相关信息真实完整目标 D. 提高经营的效率和效果目标 答案ABCD 满分：6 分
三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。） V 1. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。 A. 错误 B. 正确 答案正确 满分：4 分
2. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。
A. 错误 B. 正确
误 答案 错误 满分：4 分
3. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。 A. 错误 B. 正确
答案 正确 满分：4 分
4. 内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。
A. 错误 B. 正确
答案 正确 满分：4 分
5. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。
A. 错误 B. 正确
答案 错误 满分：4 分
大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业2答案
一，单项选择题
1A 2 C 3B 4B 5A 6D 7D 8C 9A 10B 二， 多选
1ABD 2ABC 3ABCD 4ABCD 5ABCD
三， 判断题
1正确 2错误 3正确 4 正确 5错误
大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业3答案 一， 单项选择题
1B 2C 3D 4B 5B 6A 7C 8C 9A 10C 二， 多项选择题
1ABC 2ABC 3ABCD 4ABCD 5ABC
三，判断题 1正确 2正确 3正确 4错误 5错误